So starten Sie einen gemeinnützigen Trust

Ein gemeinnütziger Trust ermöglicht es Ihnen, einen Teil oder den gesamten Nachlass einer 501(c)(3) Organisation Ihrer Wahl zu überlassen., Sie können Geld, Aktien, Immobilien und andere wertvolle Vermögenswerte wie Kunstwerke hinterlassen. Es kann ein wichtiger Teil Ihres Nachlassplans sein.

Sie können Geld über andere Arten von Trusts spenden, aber ein gemeinnütziger Trust hat das primäre Ziel, an gemeinnützige Organisationen zu spenden. Sie erhalten auch spezifische Steuervorteile. Ein gemeinnütziger Trust kann Ihnen helfen, Ihre Einkommens -, Nachlass-und Kapitalertragssteuern zu minimieren.

Wenn Sie Ihre Sachen nur Ihren Erben überlassen möchten, möchten Sie möglicherweise während Ihres Lebens ein widerrufliches Vertrauen aufbauen., Die Policygenius App kann Sie sowohl mit einem Vertrauen und Willen einrichten, die finanziellen Schutz für Ihre Erben bieten.

Gemeinnützige Trusts sind jedoch nicht jedermanns Sache. Zum einen sind sie eine Art unwiderrufliches Vertrauen, was bedeutet, dass Sie nicht immer Änderungen an den Details des Vertrauens vornehmen können, sobald es erstellt wurde. Es kann auch nicht die Kosten wert sein, wenn Sie nur kleine Beträge an eine Wohltätigkeitsorganisation spenden. Erwägen Sie in diesem Fall eine Spende oder die Verwendung eines von Spendern empfohlenen Fonds (DAF).,

Wie ein karitativer Trust funktioniert: Die Grundlagen

Ein karitativer Trust ist eine Form von unwiderruflichem Trust, was bedeutet, dass Sie ihn nicht stornieren oder Änderungen vornehmen können, sobald Sie den Trust erstellt haben.

Mit einem gemeinnützigen Trust überträgt der Erwerber (Ersteller des Trust) die Kontrolle über Vermögenswerte in einen Trust. Der Stipendiat wird eine Organisation benennen, die als Treuhänder fungiert und die Vermögenswerte im Trust verwaltet.

Am häufigsten investiert die Organisation die Vermögenswerte (oder liquidiert und investiert dann in Immobilien und Immobilien), um einen regelmäßigen Einkommensstrom zu schaffen. Dieses Einkommen stellt der Organisation regelmäßige Spenden zur Verfügung. Sie können Zahlungen jährlich, halbjährlich, vierteljährlich oder monatlich senden.

Das Einkommen geht jedoch nicht unbedingt alle an den Trust., In Fällen, in denen ein Trust während des Lebens des Grantors erstellt wird, ist es üblich, dass Grantors sich selbst oder ihre Familie als Trustbegünstigte benennen. Dies ermöglicht ihnen, regelmäßige Zahlungen zu erhalten.

Zahlungen von einer gemeinnützigen Organisation dauern für einen bestimmten Zeitraum. Bekannt als die Zahlungsfrist, ist dies die Lebensdauer des Vertrauens. Um ein reales Beispiel zu verwenden, dauert die Zahlungsfrist der Rechnung & Melinda Gates Foundation, eine gemeinnützige Stiftung, die ursprünglich von Bill Gates gegründet wurde, bis 50 Jahre nach dem Tod der Gates.,

Die Zahlungsfrist (sowie wer Zahlungen erhält) ist im Treuhanddokument angegeben. Dies ist ein rechtliches Dokument, das die Details des Vertrauens darlegt.

Welche Organisationen Spenden erhalten können

Sie können gemeinnützige Spenden an eine 501(c)(3) Organisation leisten. Eine 501(c) (3)-Organisation hat sich beworben und wurde vom Internal Revenue Service (IRS) als gemeinnützig anerkannt, die als steuerfrei gilt. Dieser Status ermöglicht es seinen Spendern, Spenden von ihren Steuererklärungen abzuziehen., Sie können einen Trust verwenden, um Geld an eine Nicht-501(c)(3) Organisation zu geben, aber Sie können Ihre Spenden nicht abziehen.

Viele öffentliche und private Universitäten, religiöse Organisationen, gemeinnützige Organisationen und private Stiftungen qualifizieren sich als 501(c)(3) Organisationen.

Auch wenn eine Organisation qualifizieren kann, kann es nicht Ihre Spende nehmen. Insbesondere kleinere Organisationen sind möglicherweise nicht in der Lage, einen Trust zu verwalten. Sprechen Sie mit der Organisation, bevor Sie einen Trust erstellen, da sie möglicherweise eine andere Möglichkeit haben, zu spenden.,

In einigen Fällen kann ein Stipendiat eine von ihm geschaffene Privatstiftung bezeichnen. Auf diese Weise können Sie die Steuervorteile einer gemeinnützigen Stiftung erhalten und gleichzeitig die Kontrolle darüber behalten, wie die Stiftung ihre Einnahmen verwendet.

Die wohl bekannteste Privatstiftung ist die Pew Charitable Trusts. Pew begann als Privatstiftung, die der einzige Nutznießer von sieben gemeinnützigen Trusts war, die von Einzelpersonen in der Pew-Familie gegründet wurden. Das Einkommen der Stiftung wurde verwendet, um an eine Reihe von Wohltätigkeitsorganisationen und Ursachen zu spenden.,

Zwei Arten von gemeinnützigen Trusts

Es gibt zwei Haupttypen von gemeinnützigen Trusts, die sich hauptsächlich darin unterscheiden, wie das Einkommen des Trusts zugewiesen wird.

Charitable Lead Trusts

Mit einem Charitable Lead Trust (CLT) wird ein bestimmter Betrag des Trust-Einkommens an die gemeinnützige Organisation gespendet. Dann geht das verbleibende Einkommen entweder an die Begünstigten des Förderers oder es bleibt im Trust. Am Ende des Zahlungszeitraums gehen alle Vermögenswerte des Trusts entweder an die Organisation oder an die Begünstigten des Förderers.,

Das Erstellen eines CLT ist eine gute Spendenstrategie, wenn Sie keinen festgelegten Betrag an zusätzlichem Einkommen benötigen und Ihr primäres Ziel darin besteht, Geld an die Organisation zu spenden.

Charitable Rest Trusts

Ein Charitable Rest Trust (CRT), auch Split-Interest Trust genannt, leistet Zahlungen auf die entgegengesetzte Weise wie ein CLT. Das Einkommen aus dem Trust geht zuerst an einen oder mehrere Begünstigte in einem festgelegten Betrag und das verbleibende Einkommen geht an die Organisation.,

Es ist üblich, dass Grantler sich selbst oder ihre Familie als Hauptbegünstigten benennen, wobei einige Kontingentbegünstigte nach dem Tod des Grantors benannt sind.

Es gibt zwei Möglichkeiten, wie Sie Treuhandzahlungen erhalten können:

• eine feste Rente

• ein Prozent des Treuhandvermögens

Mit einem gemeinnützigen Rest Annuity Trust erhalten Sie jedes Jahr einen festen Dollarbetrag (eine Rente) vom Trust. Der Vorteil dieser Methode ist, dass Sie auch dann den gleichen Betrag erhalten, wenn das Einkommen des Trusts geringer als erwartet ist.,

Sie können die Rente nicht ändern, sobald Sie das Vertrauen zu schaffen, so stellen Sie sicher, einen Betrag zu wählen, die genug ist. Wenn Sie jahrelang Zahlungen erhalten, berücksichtigen Sie die Auswirkungen der Inflation und Ihren zukünftigen Finanzbedarf.

Sie können sich auch für eine gemeinnützige Organisation entscheiden, die es Ihnen ermöglicht, jedes Jahr einen festen Prozentsatz des Vermögens des Trusts zu erhalten. Der Wert des Trusts wird jährlich neu bewertet und Sie erhalten einen festgelegten Prozentsatz des Wertes.

Diese Strategie bedeutet, dass Sie mehr erhalten, wenn das Vertrauen gut funktioniert, und weniger, wenn es unterdurchschnittlich ist., Wenn Sie sich nicht auf Vertrauenszahlungen als bedeutende Einnahmequelle verlassen, könnte dies eine gute Option sein. Die IRS verlangt, dass Sie jedes Jahr mindestens 5% des Wertes des Trusts erhalten.

Steuervorteile gemeinnütziger Trusts

Einer der Hauptgründe, warum Spender einen gemeinnützigen Trust gründen, sind die Steuervorteile. Sie können Ihre Einkommenssteuern, Kapitalertragssteuern und Ihre Nachlasssteuern begrenzen.

Einkommensteuerabzug

Ein Spender kann einen Einkommensteuerabzug für den Wert seines Treuhandvermögens vornehmen., Sie können den gesamten Abzug in dem Jahr vornehmen, in dem Sie den Trust ausführen, oder Sie können ihn über fünf Jahre verteilen.

Die Berechnung der Höhe Ihres Abzugs ist jedoch schwierig. Der Abzug ist nicht einfach der Wert der Vermögenswerte. Sie müssen den Betrag der Zahlungen abziehen, die Sie während des Zahlungszeitraums vom Trust erwarten. Diese Berechnung berücksichtigt eine Reihe von Faktoren wie Ihre Lebenserwartung, die Anzahl der Erben, die Sie haben, die Details Ihres Vertrauensdokuments und die Inflation. Der Anwalt, der Ihnen geholfen hat, Ihr Vertrauen zu schaffen, sollte Ihnen helfen können.,

Um ein Beispiel dafür zu geben, wie der Abzug funktioniert, nehmen wir an, Sie spenden Vermögenswerte im Wert von 50.000 US-Dollar und planen Einkommenszahlungen in Höhe von 20.000 US-Dollar. Die IRS berechnet den Wert Ihres Geschenks und Ihren verfügbaren Abzug bei $ 30,000.

Kapitalertragssteuer

Wenn Sie einen Vermögenswert haben, dessen Wert seit Ihrem Erwerb erheblich gestiegen ist, müssen Sie für diese Aufwertung eine Kapitalertragssteuer zahlen. Die Spende des Vermögenswerts über eine gemeinnützige Stiftung ist eine Möglichkeit, diese Steuer rechtlich zu vermeiden.

Sie können beispielsweise Immobilien besitzen, deren Wert stark gestiegen ist., Wenn Sie es in einen gemeinnützigen Trust stecken, verkauft die Organisation es normalerweise, um etwas zu kaufen, das Einkommen bringt, wie Börseninvestitionen. A 501 (c) (3) ist steuerfrei und muss keine Kapitalertragssteuer zahlen, sodass der gesamte Betrag aus dem Verkauf der Immobilie in den Trust fließt.

Erfahren Sie mehr über Kapitalertragssteuern.

Grundsteuer

Gemeinnützige Stiftungen sind ein gängiges Instrument zur Nachlassplanung, da Sie Ihnen ermöglichen, Vermögenswerte und Immobilien zu spenden und gleichzeitig die Nachlassteuer zu vermeiden. Wenn Sie einem Trust Vermögenswerte oder Immobilien hinzufügen, gehören sie nicht mehr Ihnen., Der Trust ist der rechtliche Eigentümer und bei unwiderruflichen Trusts sind die Vermögenswerte nicht in Ihrem Nachlass enthalten.

Die meisten Ländereien zahlen ohnehin keine Grundsteuer. Ab 2020 gilt die Bundessteuer nur noch für Immobilien im Wert von mehr als 11,58 Millionen US-Dollar, obwohl sie 2021 auf 11,7 Millionen US-Dollar steigen wird. Nur eine Handvoll Staaten haben eine Grundsteuer, obwohl einige auch niedrigere Ausnahmen als die Bundessteuer haben. Die Nachlasssteuerbefreiung betrug 11,4 Millionen US-Dollar im Jahr 2019.

So erstellen Sie einen gemeinnützigen Trust

Um einen gemeinnützigen Trust zu erstellen, müssen Sie mit einem Fachmann zusammenarbeiten., Ein Anwalt für Nachlassplanung kann Ihnen ebenso helfen wie einige Finanzberater.

Im Allgemeinen gibt es einige Schritte zum Erstellen eines gemeinnützigen Trust:

• Bestimmen Sie, welche Assets Sie dem Trust hinzufügen möchten. Denken Sie daran, dass Ihre Spenden unwiderruflich sind.

• Entscheiden Sie über Ihre Begünstigten und ob Sie möchten, dass das Treuhandeinkommen sie oder die Organisation zuerst bezahlt. Wenn Sie über Zahlungen nachdenken, berücksichtigen Sie auch den Wert Ihres Steuerabzugs.

• Arbeiten Sie mit einem Fachmann zusammen, um ein Vertrauensdokument zu erstellen., Sie werden zu diesem Zeitpunkt Vermögenswerte in den Trust verschieben, es sei denn, Sie erstellen den Trust als Teil eines Testaments.

Auch hier sollten Sie immer mit einer Organisation sprechen, bevor Sie eine gemeinnützige Stiftung gründen. Es ist möglich, dass sie Präferenzen haben, wie und wo sie spenden sollen. Zum Beispiel kann es einfacher sein, über einen von Spendern empfohlenen Fonds an einige Organisationen zu spenden (mehr dazu im nächsten Abschnitt).

Eine andere Sache zu beachten ist, dass Sie während Ihres Lebens kein gemeinnütziges Vertrauen schaffen müssen. Es ist möglich, ein testamentarisches Vertrauen in Ihren Willen zu schaffen., Wenn Sie das tun, ist das Vertrauensdokument in Ihrem Testament enthalten und das Vertrauen wird nach Ihrem Tod geschaffen.

A ermöglicht auch Flexibilität, da Sie Änderungen vornehmen können, nachdem Sie es geschrieben haben. Wenn Sie also ein Testament erstellen, das alles einem gemeinnützigen Trust überlässt, Sie jedoch einige Jahre später entscheiden, dass Sie Vermögenswerte einem anderen Begünstigten überlassen möchten, können Sie Änderungen an Ihrem Testament vornehmen. Lesen Sie mehr über das Erstellen eines Testaments online.,

Donor-Advised Funds( DAFs): Eine Trust-Alternative

Einer der Hauptvorteile eines gemeinnützigen Trust besteht darin, dass Sie spenden und gleichzeitig eine regelmäßige Einnahmequelle für Sie oder Ihre Begünstigten schaffen können. Wenn Sie dieses Einkommen nicht benötigen und nur eine Spende tätigen möchten, sollten Sie einen Spenderberatungsfonds (DAF) in Betracht ziehen.

Mit einem DAF schafft eine Organisation, die als Sponsoring-Organisation bekannt ist, einen Fonds, den sie verwendet, um Vermögenswerte zu investieren und Spenden zu tätigen. Um zu spenden, erstellen Sie ein Konto bei dem Fonds. Dann können Sie Vermögenswerte spenden, die der Fonds verwaltet.,

Sie können dasselbe Vermögen spenden wie mit einem gemeinnützigen Trust und genau wie ein Trust sind Ihre Spenden unwiderruflich. Sie können sie nicht zurückbekommen. Sie qualifizieren sich für einen Steuerabzug in dem Jahr, in dem Sie eine Spende tätigen.

Vor-und Nachteile eines von Spendern empfohlenen Fonds

Ein DAF ist einfacher und billiger zu spenden als ein Trust. Der andere große Vorteil ist, dass Sie mitreden können, wie der Fonds Ihre Spende verwendet. Sie können beispielsweise beantragen, dass Ihre Spenden für die Erstellung eines Stipendiums zur Finanzierung wissenschaftlicher Forschung verwendet werden., Der DAF muss nicht so tun, wie Sie es wünschen, aber er arbeitet oft mit seinen Spendern zusammen, um Zuschüsse, Wohltätigkeitsorganisationen und Spenden auszuwählen, die der Spender möchte.

Ein Grund, einen gemeinnützigen Trust gegenüber einem DAF zu wählen, besteht darin, dass Sie mit einem Trust mehr von einem Vermächtnis schaffen können. Zum Beispiel könnten Sie einen Trust gründen, der viele Jahre nach Ihrem Tod Spenden sammelt. Ein Trust kann auch nahezu vollständige Kontrolle ermöglichen, wenn Sie einen Trust erstellen, der an eine private Stiftung spendet, die Sie ebenfalls erstellt haben.

Wenn Sie erwägen, an einen DAF zu spenden, überprüfen Sie, ob die Organisation Ihrer Wahl einen Fonds hat., Einige große Organisationen verwalten ihre eigenen Mittel. Betrachten Sie auch einen Fonds von einer Finanzdienstleistungsfirma, die üblicherweise eine gemeinnützige Niederlassung hat, um Fonds zu verwalten. Zum Beispiel verwalten Fidelity Charitable, Schwab Charitable und Vanguard Charitable jeweils Vermögenswerte im Wert von Milliarden Dollar. Diese großen Fonds bieten Flexibilität bei den Vermögenswerten, die Sie spenden können und wie sie die von Ihnen gespendeten Vermögenswerte verwenden können.