en u moet uw eigen pensioen financieren. Geen pensioen. Geen bedrijf 401 (k). Geen overeenkomstige bijdragen. Wat voor maandelijkse toelage je je 65-jarige zelf ook geeft.
dat is waar Keogh plannen van pas komen voor een zeer specifieke set mensen.
Wat Is een Keogh-Plan?
een Keogh-plan is een archaïsche vorm van fiscaal voordelige pensioenregeling voor zelfstandigen of eigenaars van zeer kleine bedrijven. In functie, ze zijn ergens tussen een solo 401 (k) en een self-funded pensioenrekening., Volgens de IRS:
pensioenplannen voor zelfstandigen werden voorheen aangeduid als “Keogh plannen” naar de wet die eerst bedrijven zonder rechtspersoonlijkheid toeliet om pensioenplannen te sponsoren. Aangezien de wet geen onderscheid meer maakt tussen corporate en andere plan sponsors, wordt de term zelden gebruikt.
hoewel een keer populair, hebben wijzigingen in de belastingcode in 2001 Keogh plannen grotendeels achterhaald., In plaats daarvan vertrouwen de meeste zelfstandigen op SEP IRAs, een vorm van zelf gefinancierde pensioenrekening met hogere bijdragelimieten dan traditionele IRAs. Toch bestaan Keogh plannen nog steeds, hoewel ze vaak worden aangeduid als H. R. 10 plannen deze dagen en zelden zinvol zijn voor iemand anders dan de zeer hoog betaalde.
Hoe werkt een Keogh-Plan?
net als een 401 (k) of een IRA, een Keogh plan kunt u investeren pre-tax geld in uw pensioenrekening. Dit betekent dat u elke bijdrage die u maakt van uw belastbaar inkomen kunt aftrekken tot een bepaalde limiet (bepaald door uw specifieke plan).,
net als een 401 (k) betaalt u belasting over dit geld zodra u het geld begint op te nemen, wat niet eerder dan 59½ jaar en niet later dan 70 jaar mag gebeuren. Geld opnemen eerder dan dit zal leiden tot vervroegde uitkering fiscale sancties van 10% plus alle toepasselijke normale inkomstenbelastingen. Niet beginnen om geld uit te nemen op de leeftijd van 70 zal leiden tot een fiscale boete van 50% van de minimaal vereiste opnames.
Wat zijn de typen Keogh-plannen?
Er zijn twee soorten Keogh-plannen die iemand kan opzetten: defined-contributie en defined-benefit.,
• toegezegde pensioenregelingen
een toegezegde pensioenregeling werkt net als een traditionele pensioenrekening, behalve dat u deze zelf opzet en financiert.
in deze regeling stelt u het jaarlijkse pensioen vast dat u ontvangt bij pensionering. Dit voordeel kan niet meer dan $225.000 per jaar vanaf 2019. Dan maak je een formule voor hoeveel je elk jaar moet bijdragen aan je pensioenrekening om dat pensioen te financieren, op basis van factoren zoals inkomen, verwachte opbrengsten en verwachte pensioenleeftijd.,
Er zijn geen premielimieten voor een Keogh-regeling met toegezegde uitkeringen. De enige limiet is hoeveel u van plan bent te ontvangen in uitkeringen. Als dat betekent bijdragen $75.000 per jaar, en je hebt de middelen om dat te doen, dan zal de IRS het toestaan.
lezers dienen er rekening mee te houden dat sommige bronnen aangeven dat deze plannen een bijdragelimiet hebben. Dit is onjuist. Volgens de IRS: “bijdragen worden berekend door een actuaris op basis van het voordeel dat u en andere factoren (uw leeftijd, verwachte rendement op plan investeringen, enz.); er zijn geen andere jaarlijkse bijdragelimieten van toepassing.”(Cursivering van mij.,)
• toegezegde-Bijdrageplannen
Er zijn twee soorten toegezegde-bijdrageplannen.
de eerste wordt een winstdelingsregeling genoemd. Onder dit model kunt u elk jaar een discretionaire hoeveelheid geld bijdragen aan uw pensioenrekening tot 25% van uw totale compensatie of het jaarlijkse maximum, afhankelijk van wat minder is. (In 2019 is het plafond $56.000.,) Ondanks de naam, Je hoeft eigenlijk niet nodig om winst te genereren om een winstdeling plan te gebruiken, maar als je een klein bedrijf met meerdere werknemers moet u dezelfde formule gebruiken bij het bepalen van bijdragen aan alle werknemer pensioenregelingen.
u kunt een winstdelingsregeling gebruiken naast andere pensioenregelingen.
Het tweede type toegezegde bijdrage Keogh plan wordt een Geldaankoopplan genoemd. Net als een winstdeling plan, onder een geld aankoop plan zou je een jaarlijkse bijdrage op basis van de inkomsten van uw bedrijf te maken., Bijvoorbeeld, je zou kunnen bijdragen 5% van het bedrijfsinkomen per jaar, of 10% van de vergoeding van elke werknemer.
In tegenstelling tot een winstdelingsregeling is deze bijdrage niet discretionair. Bij het opstellen van het plan geeft u ook aan welke bijdrage u elk jaar zult leveren. Als u onder deze bijdrage valt, krijgt u te maken met accijnzen.
Geldaankoopplannen hebben hetzelfde maximum als winstdelingsregelingen: het laagste van 25% van de totale compensatie of het jaarlijkse maximum ($56.000 in 2019). U kunt een geld aankoop plan naast andere pensioenregelingen vast te stellen.,
Wie komt in aanmerking voor een Keogh-Plan?
een Keogh-plan is over het algemeen bedoeld voor zelfstandigen of voor kleine bedrijven. Elke eigenaar van een klein bedrijf die een Keogh plan voor zichzelf vaststelt moet dit ook doen voor elke werknemer die voldoet aan de uurvereisten (vanaf het schrijven betekende dit alle werknemers die voor het bedrijf hebben gewerkt voor ten minste twee jaar voor ten minste 1.000 uur per jaar).
om een Keogh plan op te zetten moet u een eenmanszaak, een vennootschap, een vennootschap met beperkte aansprakelijkheid of een vennootschap zijn., Een onafhankelijke aannemer / freelance werknemer kan geen Keogh plan opzetten, noch kan een lid van een partnerschap dit zelfstandig doen. Een zelfstandige kan een Keogh-plan opzetten, maar moet dit doen via een formeel opgericht bedrijf.
voor-en nadelen van een Keogh-Plan
Keogh-plannen zijn over het algemeen uit de gratie geraakt sinds de IRS moderne IRA-regels heeft vastgesteld. Naast andere nadelen hebben deze plannen hogere administratieve kosten en meer administratieve lasten dan de meeste andere vormen van pensioenregelingen., In het bijzonder, geld aankoop plannen en toegezegde pensioenregelingen zijn vrij restrictief in de manier waarop ze vereisen dat u bijdragen te maken. Verder, alle Keogh plannen vereisen jaarlijkse rapportage aan de IRS, die alleen bijdraagt aan de kosten van het beheer van dit soort pensioenrekening.
daarentegen bieden SEP IRAs en SIMPLE IRAs een vrijwel vergelijkbare structuur als een Keogh-plan. Zelfstandigen of werknemers in een bedrijf kunnen bijdragen aan een pensioenrekening met behulp van pre-tax dollars., Maar beide vormen van IRA komen met minder papierwerk en minder administratieve kosten, waardoor ze de algemeen voorkeur optie.
ondertussen vereist een Keogh-plan dat u (de werkgever) de enige bijdragen levert. Hoewel u het plan moet bieden aan alle in aanmerking komende werknemers, ze zijn niet toegestaan om te betalen in het. Dit is genereus, maar als gevolg daarvan vinden de meeste bedrijven dat matching bijdragen aan een 401 (k) veel zinvoller als een werknemer pensioenuitkering.
Het belangrijkste voordeel van een Keogh plan is dat het veel hogere premiegrenzen heeft dan elke andere vorm van pensioenrekening., In feite, vrijwel geen andere fiscale pensioenrekening kan de vrijgevigheid van een toegezegde uitkering Keogh plan evenaren.
hierdoor hebben Keogh-plannen meestal een zeer specifieke demografische structuur. Als u zelfstandige bent, een zeer klein bedrijf runnen of deel uitmaken van een partnerschap en als u een hoog inkomen, een Keogh plan zou geschikt zijn voor u. Dit is bijvoorbeeld een potentieel nuttig plan voor artsen of advocaten die alleen of in kleine bedrijven werken, omdat het hen in staat stelt veel meer van hun inkomen opzij te zetten dan ze onder enig ander model zouden kunnen.,
voor de meeste bedrijven is een 401(k) echter logischer. Voor de meeste zelfstandigen is de IRA waarschijnlijk een betere optie.
Het is nooit te laat – of te vroeg – om te plannen en te investeren voor het pensioen dat u verdient. Krijg meer informatie en een gratis proefabonnement op de Pensioendag van de straat om meer te leren over sparen voor en leven in pensioen. Heb je vragen over geld, pensioen en / of beleggingen? We hebben antwoorden.
Leave a Reply