Et vous avez pour financer votre retraite. Pas de régime de retraite. Aucune société 401 (k). Aucune contribution de contrepartie. Quelle que soit l’allocation mensuelle que vous donnez à votre soi de 65 ans.
C’est là que les plans Keogh sont utiles pour un ensemble très spécifique de personnes.
Qu’est-ce Qu’un Plan Keogh?
Un régime Keogh est une forme archaïque de régime de retraite avantageux sur le plan fiscal pour les travailleurs autonomes ou les propriétaires de très petites entreprises. En fonction, ils sont quelque part entre un solo 401(k) et un compte de retraite autofinancé., Selon L’IRS:
Les régimes de retraite pour les travailleurs indépendants étaient autrefois appelés « plans Keogh » après la loi qui permettait d’abord aux entreprises non constituées en société de parrainer des régimes de retraite. Étant donné que la loi ne fait plus de distinction entre les sociétés et les autres promoteurs de régime, le terme est rarement utilisé.
bien qu’autrefois populaires, les modifications apportées au Code fiscal en 2001 ont rendu les plans Keogh largement obsolètes., Au lieu de cela, la plupart des travailleurs autonomes comptent sur les ira SEP, une forme de compte de retraite autofinancé avec des plafonds de cotisation plus élevés que les IRA traditionnels. Néanmoins, les plans Keogh existent toujours, bien qu’ils soient souvent appelés plans H. R. 10 de nos jours et ont rarement un sens pour quiconque, sauf pour les très bien payés.
Comment fonctionne un Plan Keogh?
comme un 401(k) ou un IRA, un plan Keogh vous permet d’investir de l’argent avant impôt dans votre compte de retraite. Cela signifie que vous pouvez déduire chaque cotisation que vous faites de votre revenu imposable jusqu’à un plafond déterminé (défini par votre régime spécifique).,
aussi, comme un 401(k), vous paierez des impôts sur cet argent une fois que vous commencerez à le retirer, ce qui doit arriver au plus tôt à l’âge de 59½ et au plus tard à l’âge de 70. Retirer de l’argent plus tôt déclenchera des pénalités fiscales de distribution anticipée de 10% plus tous les impôts sur le revenu normaux applicables. Ne pas commencer à retirer de l’argent à l’âge de 70 ans déclenchera une pénalité fiscale de 50% des retraits minimum requis.
Quels sont les types de Plans Keogh?
Il existe deux types de régimes Keogh que quelqu’un peut mettre en place: à cotisations déterminées et à prestations déterminées.,
• régimes à prestations déterminées
un régime à prestations déterminées fonctionne un peu comme un compte de retraite traditionnel, sauf que vous l’établissez et le financez vous-même.
en vertu de ce régime, vous établirez la rente annuelle que vous recevrez à la retraite. Cette prestation ne peut dépasser 225 000 $par année à compter de 2019. Ensuite, vous créerez une formule pour le montant que vous devez cotiser à votre compte de retraite chaque année afin qu’il finance cette pension, en fonction de facteurs tels que le revenu, les rendements anticipés et l’âge prévu de la retraite.,
Il n’y a pas de limite de cotisation à un régime Keogh à prestations déterminées. La seule limite est combien vous pouvez planifier de recevoir des prestations. Si cela signifie contribuer $75,000 par an, et vous avez les moyens de le faire, alors L’IRS le permettra.
les lecteurs doivent noter que certaines sources indiquent que ces régimes ont un plafond de cotisation. Cela est inexact. Selon L’IRS: « les cotisations sont calculées par un actuaire en fonction de la prestation que vous définissez et d’autres facteurs (votre Âge, Les rendements attendus des investissements du régime, etc.); aucune autre limite de cotisation annuelle ne s’applique. »(Italiques ajoutés.,)
• régimes à cotisations déterminées
Il existe deux types de régimes Keogh à cotisations déterminées.
le premier est appelé un plan de partage des bénéfices. En vertu de ce modèle, vous pouvez verser un montant discrétionnaire à votre compte de retraite chaque année jusqu’à concurrence de 25% de votre rémunération totale ou du plafond annuel, selon le moins élevé des deux. (En 2019, le plafond est de 56 000$.,) Malgré le nom, vous n’avez pas réellement besoin de générer des bénéfices pour utiliser un plan de participation aux bénéfices, mais si vous êtes une petite entreprise avec plusieurs employés, vous devez utiliser la même formule lors de la détermination des cotisations à tous les régimes de retraite des employés.
Vous pouvez utiliser un plan de partage des profits avec d’autres régimes de retraite.
le deuxième type de régime Keogh à cotisations déterminées est appelé régime à cotisations déterminées. Comme un régime de participation aux bénéfices, dans le cadre d’un régime à cotisations déterminées, vous verseriez une cotisation annuelle en fonction des revenus de votre entreprise., Par exemple, vous pouvez contribuer 5% du revenu d’entreprise chaque année, ou 10% de la rémunération de chaque employé.
contrairement à un régime de participation aux bénéfices, cette contribution n’est pas discrétionnaire. Lorsque vous établirez le régime, vous préciserez également quelle cotisation vous ferez chaque année. Si vous tombez en dessous de cette contribution, vous devrez payer des pénalités de taxe d’accise.
Les régimes à cotisations déterminées ont le même plafond que les régimes de participation aux bénéfices: le moins élevé des deux montants suivants: 25% de la rémunération totale ou le plafond annuel (56 000$en 2019). Vous pouvez établir un régime à cotisations déterminées en même temps que d’autres régimes de retraite.,
qui est admissible à un régime Keogh?
un régime Keogh s’adresse généralement aux travailleurs autonomes ou aux petites entreprises. Tout propriétaire de petite entreprise qui établit un plan Keogh pour lui-même doit également le faire pour tout employé qui répond aux exigences horaires (au moment de la rédaction, cela signifiait tous les employés qui ont travaillé pour l’entreprise pendant au moins deux ans pour au moins 1 000 heures par an).
pour établir un régime Keogh, vous devez être une entreprise individuelle, une société de personnes, une société à responsabilité limitée ou une société., Un entrepreneur indépendant / travailleur indépendant ne peut pas mettre en place un plan Keogh, pas plus qu’un membre d’un partenariat ne peut le faire de manière indépendante. Un travailleur autonome peut mettre en place un plan Keogh, mais il doit le faire par l’intermédiaire d’une entreprise officiellement établie.
avantages et inconvénients d’un Plan Keogh
Les plans Keogh sont généralement tombés en disgrâce depuis que L’IRS a établi des règles modernes de L’IRA. Parmi les autres inconvénients, ces régimes ont des coûts administratifs plus élevés et plus de fardeau administratif que la plupart des autres formes de régimes de retraite., En particulier, les régimes à cotisations déterminées et les régimes à prestations déterminées sont assez restrictifs dans la façon dont ils exigent que vous fassiez des cotisations. De plus, tous les régimes Keogh exigent des rapports annuels à l’IRS, ce qui ne fait qu’Ajouter aux coûts de gestion de ce type de compte de retraite.
en revanche, les ira SEP et les ira simples offrent une structure sensiblement similaire à un plan Keogh. Les travailleurs autonomes ou les employés d’une entreprise peuvent verser des cotisations à un compte de retraite en utilisant des dollars avant impôts., Cependant, les deux formes D’IRA viennent avec moins de paperasse et moins de coûts administratifs, ce qui en fait l’option généralement préférée.
pendant ce temps, un régime Keogh exige que vous (l’employeur) faites les seules cotisations. Alors que vous devez offrir le plan à tous les employés admissibles, ils ne sont pas autorisés à payer en elle. C’est généreux, mais par conséquent, la plupart des entreprises trouvent que les cotisations de contrepartie à un 401(k) ont beaucoup plus de sens en tant que prestation de retraite des employés.
Le principal avantage d’un régime Keogh est qu’il a des limites de cotisation beaucoup plus élevées que toute autre forme de compte de retraite., En fait, pratiquement aucun autre compte de retraite à avantage fiscal ne peut égaler la générosité d’un régime Keogh à prestations déterminées.
Par conséquent, les plans Keogh ont tendance à avoir une démographie très spécifique. Si vous êtes travailleur autonome, dirigez une très petite entreprise ou faites partie d’une société de personnes et si vous avez un revenu élevé, un régime Keogh pourrait vous convenir. Il s’agit, par exemple, d’un plan potentiellement utile pour les médecins ou les avocats travaillant en solo ou dans de petits cabinets, car il leur permettra de mettre de côté beaucoup plus de revenus qu’ils ne le pourraient dans tout autre modèle.,
Pour la plupart des entreprises, cependant, un 401(k) probablement plus de sens. Pour la plupart des travailleurs indépendants, l’IRA est probablement une meilleure option.
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