Mikä On Yhdenmukainen Lahjoja Alaikäisten Act (UGMA)?
Yhdenmukainen Lahjoja Alaikäisten Act (UGMA), kehitti vuonna 1956 ja tarkistettu vuonna 1966, avulla henkilöt voivat antaa tai siirtää varoja alaikäinen edunsaajat—perinteisesti, vanhemmat ja lapset, vastaavasti. Summa on lahjaveroton, tiettyyn määrään asti. Varat sijoitetaan yleensä alaikäisten puolesta UGMA-tileille, jolloin ei tarvita asianajajaa perustamaan erityisrahastoa., Myös UGMA-rahastoihin sovelletaan erityistä verokohtelua.
Key Takeaways
- Yhtenäinen Lahjoja Alaikäisten Act (UGMA) tarjoaa tavan siirtää rahoitusvaroihin alaikäiselle ilman aikaa vievää ja kallista perustaminen virallisen luottaa.
- A UGMA tiliä hallinnoi aikuinen huoltaja, kunnes alaikäisen saajan tulee täysi-ikäiseksi, jolloin hän olettaa, hallita tilin.
- UGMA tili luotu tulos eivät ole vero-suojainen, mutta ne verotetaan alaikäisen alempi ”ipana vero” korko, jopa tietty määrä.,
Miten Yhtenäinen Lahjoja Alaikäisten Act (UGMA) Toimii
UGMA huomioon toimintojen tyyppi vapausrangaistuksen huomioon suunniteltu pitämään ja suojaamaan omaisuuden saajalle. Luovuttaja voi nimittää itsensä, toisen henkilön tai rahoituslaitoksen omaisuudenhoitajan rooliin. Huoltaja—kuka on ehdoton velvollisuus hallita huomioon tuensaajan edun—voit käyttää varoja ostaa varastot, joukkovelkakirjalainat, sijoitusrahastot ja muut arvopaperit alaikäisen puolesta., Ugmat rajoittuvat yleensä tällaisiin julkisesti noteerattuihin rahoitusvaroihin; ne eivät voi sijoittaa keinotteluinstrumentteihin, kuten johdannaisiin, tai ostaa marginaalista.
UGMATILIT voidaan avata pankin tai välityslaitoksen kautta. Ystävät ja perhe voivat tehdä maksuja tileille, joissa ei ole maksurajoja tai tulorajoja. Nämä talletukset ovat peruuttamattomia-niistä tulee pysyviä siirtoja alaikäiselle ja hänen tililleen.,
Tyypillisesti, UGMA varat käytetään rahaston lapsen koulutus, mutta luovuttaja voi tehdä nostoja juuri mitään kulut, jotka hyödyttävät pieniä. Peruuttamisrangaistuksia ei ole. Kuitenkin, koska UGMA varat ovat teknisesti omistaa alaikäinen, ne eivät lasketa varoja, jos he hakevat liittovaltion taloudellista tukea college, mahdollisesti vähentää niiden tukikelpoisuutta.
Kun ne saavuttavat täysi-ikäisyyden niiden valtion, alaikäisille myönnetään täysi pääsy niiden UGMA huomioon. Silloin he voivat käyttää varoja haluamallaan tavalla.,
Erikoista Huomioitavaa
Maksut UGMA tilit on tehty jälkeen-vero dollaria—luovuttaja ei saa tuloveron vähennys tehdä niitä. Kuitenkin jopa $15,000 per yksilö ($30,000 aviopari) voidaan lahjoittaa ilmaiseksi lahjaveroa verovuosina 2020 ja 2021.
liittovaltion verotuksessa, alaikäinen tai edunsaajana pidetään omistaja kaikki varat UGMA huomioon ja tulot ne tuottavat. Näiden tilien ansioita voi kuitenkin verottaa joko lapselle tai vanhemmalle., Raportointivaatimukset riippuvat tilin tuottamien tulojen määrästä ja edunsaajan iästä.
tietyissä olosuhteissa, vanhemmat voivat halutessaan ilmoittaa lapsensa on UGMA tilejä omia veroilmoitukset, mikä hyödyntää ”ipana vero” tai ”Veroa Lapsen Investointi-ja Muut pääomatulo.,”
Tämä tarkoittaa sitä, että jos lapsi on pääomatulo, mukaan lukien UGMA tulos oli alle 2 200 dollaria vuonna 2020, ja he olivat vanhempia kuin 19 (tai 24, jos kokopäiväinen opiskelija) lopussa vastaava vero vuonna, vanhemmat voivat halutessaan ilmoittaa lapsensa tuotot oman veroilmoituksen. Tällöin ensimmäiset 1 100 dollaria lapsen ansaitsemattomista tuloista käsitellään verovapaina. Seuraavat 1 100 dollaria verotetaan lapsen veroprosentilla. Kaikkea yli 2 200 dollarin ylittävää verotetaan vanhempien veroprosentilla., Jos tällainen vaali ei ole tehty tai jos lapsi on pääomatulo ylittää $2,200 lopussa verovuoden, että alaikäinen on veroilmoitus edellyttää ”ipana vero” sääntöjä.
verotustarkoituksessa UGMA vaikuttaa lahjoittajan eliniän lahjarajoihin. Olisi avunantaja toimii huoltaja kuolee ennen vapausrangaistuksen omaisuus siirretään pieniä, koko vapaudenmenetyksen käsittävä omaisuus kuuluu luovuttajan veronalaista estate.
UGMA vs., UTMA
UGMA ja Yhtenäinen Siirrot Alaikäisten Act (UTMA) käytetään yleensä synonyymeinä, mutta kaksi on joitakin eroja. Uudemman UTMAN yhteydessä perustetut säilytystilit, jotka ovat peräisin vuodelta 1986, voivat sisältää mitä tahansa aineellista tai aineetonta omaisuutta, mukaan lukien kiinteistöt, taideteokset ja immateriaalioikeudet. Sen sijaan, UGMA tilit rajoittuvat rahoitusomaisuutta, kuten käteistä, osakkeita, obligaatioita, ja vakuutustuotteita (politiikat, elinkorot).
kaikki valtiot sallivat UGMATILIT. Vermontissa ja Etelä-Carolinassa ei tällä hetkellä sallita UTMA-tilejä (vuodesta 2020).,
Leave a Reply