jako jednoosobowy właściciel musisz zgłosić wszystkie dochody lub straty z działalności gospodarczej w zeznaniu podatkowym od osób fizycznych; sama firma nie jest opodatkowana oddzielnie. (IRS nazywa to opodatkowanie” pass-through”, ponieważ zyski biznesowe przechodzą przez firmę, która ma być opodatkowana na osobistym zeznaniu podatkowym.)
oto krótki przegląd tego, jak złożyć i zapłacić podatki jako jedyny właściciel – i Wyjaśnienie, kiedy Twoja firma może zaoszczędzić pieniądze podatkowe.,
składanie deklaracji podatkowej
główną różnicą między raportowaniem dochodów z działalności jednoosobowej a raportowaniem wynagrodzeń z pracy jest to, że musisz podać informacje o zyskach lub stratach swojej firmy na liście C (zysk lub strata z firmy), które przekażesz IRS wraz z formularzem 1040.
będziesz opodatkowany od wszystkich zysków z działalności-to całkowity dochód minus wydatki-niezależnie od tego, ile pieniędzy faktycznie wycofasz z działalności., Innymi słowy, nawet jeśli zostawisz pieniądze na koncie bankowym firmy pod koniec roku (na przykład na pokrycie przyszłych wydatków lub rozszerzenie działalności), musisz zapłacić podatki od tych pieniędzy.
możesz odliczyć wydatki biznesowe tak jak każda inna firma. Możesz wydatkować (odliczyć) znaczną część pieniędzy, które wydajesz w dążeniu do zysku, w tym koszty operacyjne, koszty produktu i reklamy, koszty podróży i niektóre koszty posiłków związanych z biznesem., Możesz również odpisać pewne koszty rozruchu oraz koszt sprzętu biznesowego i innych aktywów zakupionych dla Twojej firmy.
osoby prowadzące działalność jednoosobową mogą również skorzystać z nowej ulgi podatkowej przewidzianej w ustawie o cięciach podatkowych i zatrudnieniu. Do 20% dochodu netto z działalności gospodarczej osiągniętego przez jednoosobowych przedsiębiorców można odliczyć jako dodatkowe odliczenie osobiste., Jednak jednoosobowi właściciele o dochodach powyżej $315,000 (jeśli małżeństwo złożone wspólnie) lub $157,500 (jeśli pojedynczy) muszą mieć pracowników lub amortyzowaną własność biznesową, aby wziąć to odliczenie, a odliczenie jest ograniczone do procentu wynagrodzeń pracowników lub kosztów nieruchomości biznesowej. Odliczenie nie jest w ogóle dostępne dla jednoosobowych właścicieli, którzy świadczą różnego rodzaju usługi osobiste i których dochód przekracza $ 415,000 (jeśli małżeństwo złożone wspólnie) lub $207,500 (jeśli singiel). Odliczenie to obowiązuje w latach 2018-2025. Aby uzyskać więcej informacji, zapoznaj się z nowym podatkiem przejściowym.,
musisz prowadzić dokładną dokumentację dla swojej firmy, która jest wyraźnie oddzielona od twoich osobistych wydatków. Jednym z dobrych podejść jest prowadzenie oddzielnych książeczek czekowych dla wydatków biznesowych i osobistych-i płacić za wszystkie wydatki biznesowe z konta czekowego firmy. Aby uzyskać informacje na temat dopuszczalnych wydatków i odliczeń, zobacz odliczenia podatkowe dla małych firm, najlepsze odliczenia podatkowe dla małych firm i książka Nolo, podatkowa Wiedza dla małych firm.,
szacowane podatki
ponieważ nie masz pracodawcy, aby wstrzymać podatki dochodowe z wypłaty, Twoim zadaniem jest odłożyć wystarczająco dużo pieniędzy, aby zapłacić podatki od wszelkich dochodów biznesowych, które przynosisz w ciągu roku. Aby to zrobić, musisz oszacować, ile podatku będziesz winien na koniec każdego roku i dokonać kwartalnych szacunkowych płatności podatku dochodowego na rzecz IRS i, jeśli jest to wymagane, państwowej agencji podatkowej.
aby uzyskać więcej informacji na temat szacowanych podatków, zobacz szacowane podatki dla właścicieli jednoosobowych.,
podatki od samozatrudnienia
osoby prowadzące jednoosobową działalność gospodarczą muszą wnosić składki do ZUS i Medicare; łącznie składki te nazywane są „podatkami od samozatrudnienia.”Podatek od samozatrudnienia jest równoznaczny z podatkiem od wynagrodzeń dla pracowników przedsiębiorstwa. Podczas gdy zwykli pracownicy składają składki na te dwa programy poprzez odliczenia od ich czeków, właściciele jednoosobowi muszą składać składki, płacąc inne podatki dochodowe.,
kolejną ważną różnicą między pracownikami a osobami jednoosobowymi jest to, że pracownicy muszą płacić tylko połowę tyle w tych programach, ponieważ ich składki są dopasowane przez pracodawców. Właściciele indywidualni muszą sami zapłacić całą kwotę (chociaż mogą odliczyć połowę kosztów).
stawka podatku na samozatrudnienie wynosi 15,3%, co składa się z 12,4% dla ubezpieczeń społecznych do rocznego pułapu dochodów (powyżej którego nie ma zastosowania podatek) i 2,9% dla Medicare bez limitu lub pułapu dochodów. Zobacz stronę IRS dla aktualnych progów rocznych dochodów z Ubezpieczeń Społecznych., Podatki samozatrudnienia są zgłaszane zgodnie z harmonogramem SE, który jednoosobowy właściciel przedkłada każdego roku wraz z deklaracją podatku dochodowego 1040 i harmonogramem C.
włączenie Twojej firmy może obniżyć Twój rachunek podatkowy
w przeciwieństwie do jednoosobowej działalności gospodarczej, zwykła korporacja (zwana również korporacją „C”) jest uważana za oddzielną jednostkę od swoich właścicieli do celów podatku dochodowego. Właściciele korporacji C nie płacą podatku od zarobków korporacji, chyba że faktycznie otrzymują pieniądze jako rekompensatę za usługi (wynagrodzenia i premie) lub jako dywidendy., Sama korporacja płaci podatki od wszystkich zysków pozostających w biznesie.
ustawa o obniżkach podatków i zatrudnieniu radykalnie zmieniła stawkę podatku dochodowego od osób prawnych na jednolity zryczałtowany podatek w wysokości 21%. Zastąpiło to stawki podatkowe wahające się od 15% do 35%, które korporacje płaciły na podstawie wcześniejszego prawa. Stawka 21% jest niższa od stawek indywidualnych na określonych poziomach dochodów. Najwyższa indywidualna stawka 37% dotyczy dochodów powyżej $600,000 dla małżeństw i $500,000 dla singli., Jednak korporacje nie korzystają z odliczenia podatku przejściowego do 20% ustanowionego przez ustawę o cięciach podatkowych i zatrudnieniu, która może obniżyć skuteczną stawkę podatkową dla właścicieli jednoosobowych o 20%.
niemniej jednak właściciele firm o wyższych poziomach dochodów, którzy potrzebują lub chcą pozostawić pewne zyski w firmie, mogą skorzystać z 21% stawki podatku od osób prawnych. Na przykład, jeśli Twoja firma projektująca strony internetowe chce zbudować rezerwę na zakup nowego sprzętu, lub Twoja mała firma produkująca etykiety musi gromadzić zapasy, gdy się rozszerza, możesz zostawić pieniądze w branży – powiedzmy 50 000 USD., Jeśli działasz jako jedyny właściciel, te” zatrzymane ” zyski będą opodatkowane według marginalnej indywidualnej stawki podatkowej, która może wynosić nawet 37%. Ale jeśli włączysz, to $50,000 będzie opodatkowane według stawki korporacyjnej 21%.
opodatkowanie osób prawnych jest zdecydowanie bardziej skomplikowane niż opodatkowanie przejazdowe jednoosobowej działalności gospodarczej , a oszczędności-prawdopodobnie kilka tysięcy dolarów-mogą nie być warte kłopotów związanych z tworzeniem korporacji i składaniem zeznania podatkowego. Aby dowiedzieć się więcej o tym, jak włączenie może zmniejszyć rachunek podatkowy, zobacz, Jak korporacje są opodatkowane.
Leave a Reply