în calitate de unic proprietar, trebuie să raportați toate veniturile sau pierderile de afaceri din declarația dvs. de impozit pe venit personal; afacerea în sine nu este impozitată separat. (IRS numește această impozitare” pass-through”, deoarece profiturile de afaceri trec prin afaceri pentru a fi impozitate pe declarația dvs. fiscală personală.)
Iată o scurtă trecere în revistă a modului de depunere și plată a impozitelor ca unic proprietar-și o explicație a momentului în care Încorporarea afacerii dvs. vă poate economisi dolari fiscali.,principala diferență între raportarea veniturilor din proprietatea dvs. unică și raportarea salariilor de la un loc de muncă este că trebuie să listați informațiile despre profitul sau pierderea afacerii dvs. în Programul C (Profit sau pierdere dintr-o afacere), pe care le veți trimite la IRS împreună cu Formularul 1040.
veți fi impozitat pe toate profiturile afacerii – adică venitul total minus cheltuielile-indiferent de câți bani retrageți de fapt din afacere., Cu alte cuvinte, chiar dacă lăsați bani în contul bancar al companiei la sfârșitul anului (de exemplu, pentru a acoperi cheltuielile viitoare sau pentru a extinde afacerea), trebuie să plătiți impozite pe acești bani.puteți deduce cheltuielile de afaceri la fel ca orice altă afacere. Vi se permite să cheltuiți (deduceți) o mare parte din banii pe care îi cheltuiți în căutarea profitului, inclusiv cheltuielile de exploatare, costurile produselor și publicității, cheltuielile de călătorie și o parte din costul meselor legate de afaceri., De asemenea, puteți scrie pe anumite costuri start-up și costul de echipamente de afaceri și alte active pe care le achiziționați pentru afacerea ta.proprietarii unici se pot califica, de asemenea, pentru noua deducere fiscală stabilită prin Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă. Până la 20% din venitul net din afaceri realizat de proprietarii unici poate fi dedus ca o deducere personală suplimentară., Cu toate acestea, persoane fizice cu venituri de peste $315,000 (dacă este căsătorit depunerea în comun) sau $157,500 (dacă este singur) trebuie să aibă angajați sau amortizabile proprietate de afaceri să ia această deducere și deducerea este limitată la un procent din salariile angajaților sau de afaceri costul de proprietate. Deducerea nu este disponibilă deloc pentru proprietarii unici care furnizează diferite tipuri de servicii personale și al căror venit depășește $415,000 (dacă este căsătorit în comun) sau $207,500 (dacă este singur). Această deducere este în vigoare pentru 2018 până în 2025. Consultați Noua deducere fiscală Pass-Through pentru mai multe informații.,
va trebui să păstrați înregistrări exacte pentru afacerea dvs., care sunt clar separate de cheltuielile dvs. personale. O abordare bună este de a păstra separat carnete de cecuri pentru afaceri și cheltuielile personale-și să plătească pentru toate cheltuielile de afaceri din contul de verificare de afaceri. Pentru informații despre cheltuielile admisibile și deduceri, a se vedea deduceri fiscale pentru întreprinderile mici, deduceri fiscale de Top pentru afacerea dvs. mici, și cartea lui Nolo, Savvy fiscale pentru întreprinderile mici.,deoarece nu aveți un angajator care să rețină impozitele pe venit din salariul dvs., este treaba dvs. să alocați suficienți bani pentru a plăti impozite pe orice venit de afaceri pe care îl aduceți în cursul anului. Pentru a face acest lucru, trebuie să estimați cât impozit veți datora la sfârșitul fiecărui an și să efectuați plăți trimestriale estimate ale impozitului pe venit către IRS și, dacă este necesar, agenția fiscală de stat.
Pentru mai multe detalii privind impozitele estimate, a se vedea impozitele estimate pentru proprietarii individuali.,
impozitele pe activități independente
proprietarii unici trebuie să contribuie la sistemele de securitate socială și Medicare; luate împreună, aceste contribuții sunt numite „impozite pe activități independente.”Impozitele pe activități independente sunt echivalente cu impozitul pe salarii pentru angajații unei afaceri. În timp ce angajații obișnuiți contribuie la aceste două programe prin deduceri din salariile lor, proprietarii unici trebuie să-și aducă contribuțiile atunci când își plătesc celelalte impozite pe venit.,o altă diferență importantă între angajați și proprietarii unici este că angajații trebuie să plătească doar jumătate din valoarea acestor programe, deoarece contribuțiile lor sunt compensate de angajatorii lor. Proprietarii unici trebuie să plătească singuri întreaga sumă (deși pot deduce jumătate din cost).rata impozitului pe activități independente este de 15,3%, care constă în 12,4% pentru Securitatea Socială până la un plafon anual de venit (peste care nu se aplică niciun impozit) și 2,9% pentru Medicare fără limită de venit sau plafon. A se vedea site-ul IRS pentru pragurile actuale de venituri anuale de securitate socială., Impozitele pe activități independente sunt raportate pe Schedule SE, pe care un proprietar unic le prezintă în fiecare an împreună cu o declarație de impozit pe venit 1040 și programul C.
încorporarea afacerii dvs. vă poate reduce factura fiscală
spre deosebire de o proprietate unică, o corporație obișnuită (numită și o corporație „C”) este considerată o entitate separată de proprietarii săi Proprietarii corporațiilor C nu plătesc impozit pe câștigurile Corporației decât dacă primesc efectiv banii ca compensație pentru servicii (salarii și bonusuri) sau ca dividende., Corporația însăși plătește impozite pe toate profiturile rămase în afacere.
Legea privind reducerea impozitelor și locurile de muncă a schimbat dramatic rata impozitului pe profit într-un singur impozit unic de 21%. Aceasta a înlocuit ratele de impozitare cuprinse între 15% și 35% pe care corporațiile le plăteau în conformitate cu legislația anterioară. Rata de 21% este mai mică decât ratele individuale la anumite niveluri de venit. Rata individuală de top 37% se aplică veniturilor de peste $600,000 pentru căsătoriți și $500,000 pentru single-uri., Cu toate acestea, corporațiile nu beneficiază de deducerea fiscală de până la 20% stabilită prin Legea privind reducerile fiscale și locurile de muncă, care poate reduce cota efectivă de impozitare pentru proprietarii unici cu 20%.cu toate acestea, proprietarii corporativi la niveluri mai ridicate de venit care au nevoie sau doresc să lase unele profituri în afaceri pot beneficia de cota de impozit pe profit de 21%. De exemplu, dacă compania dvs. de design Web dorește să construiască o rezervă pentru a cumpăra echipamente noi, sau compania dvs. mică de producție de etichete trebuie să acumuleze inventar pe măsură ce se extinde, puteți alege să lăsați bani în afacere-să zicem 50,000 USD., Dacă acționați ca unic proprietar, acele profituri „reținute” ar fi impozitate la rata dvs. de impozitare individuală marginală, care ar putea fi de până la 37%. Dar dacă încorporați, cei 50.000 de dolari ar fi impozitați la rata corporativă de 21%.impozitarea corporațiilor este cu siguranță mai complicată decât impozitarea prin transfer a unui proprietar unic, iar economiile-probabil câteva mii de dolari-s-ar putea să nu merite efortul de a forma o corporație și de a depune o declarație de impozit pe profit. Pentru a afla mai multe despre modul în care Încorporarea vă poate reduce factura fiscală, consultați modul în care sunt impozitate corporațiile.
Leave a Reply