als eenmanszaak moet u alle bedrijfsinkomsten of-verliezen melden op uw persoonlijke aangifte van inkomstenbelasting; het bedrijf zelf wordt niet afzonderlijk belast. (De IRS noemt dit “pass-through” belasting, omdat bedrijfswinsten passeren het bedrijf te worden belast op uw persoonlijke belastingaangifte.)
Hier is een kort overzicht van hoe u als een eenmanszaak belasting kunt betalen en opslaan — en een uitleg van wanneer u uw bedrijf opneemt, kan u belastinggeld besparen.,
het indienen van een belastingaangifte
het belangrijkste verschil tussen het rapporteren van inkomsten uit uw eenmanszaak en het rapporteren van lonen uit een baan is dat u de winst-of verliesinformatie van uw bedrijf moet vermelden op Schema C (winst of verlies uit een bedrijf), die u samen met formulier 1040 aan de IRS zult voorleggen.
u wordt belast op alle winsten van het bedrijf — dat is de totale inkomsten minus uitgaven — ongeacht hoeveel geld u daadwerkelijk uit het bedrijf opneemt., Met andere woorden, zelfs als je aan het einde van het jaar geld op de bankrekening van het bedrijf achterlaat (bijvoorbeeld om toekomstige uitgaven te dekken of het bedrijf uit te breiden), moet je belasting betalen over dat geld.
u kunt uw zakelijke kosten net als elk ander bedrijf Aftrekken. U mag kosten (aftrekken) veel van het geld dat u besteedt in het nastreven van de winst, met inbegrip van exploitatiekosten, product-en reclamekosten, reiskosten, en een deel van de kosten van zakelijke maaltijden., U kunt ook bepaalde opstartkosten en de kosten van zakelijke apparatuur en andere activa die u koopt voor uw bedrijf afschrijven.
eenmanszaken kunnen ook in aanmerking komen voor de nieuwe pass-through belastingaftrek die is vastgesteld bij de Tax reductions and Jobs Act. Tot 20% van het netto bedrijfsinkomen van eenmanszaken kan worden afgetrokken als een aanvullende persoonlijke aftrek., Echter, eenmanszaken met een inkomen van meer dan $315,000 (als gehuwd indienen gezamenlijk) of $157,500 (als single) moeten werknemers of afschrijfbare zakelijke eigendom om deze aftrek te nemen en de aftrek is beperkt tot een percentage van de lonen van werknemers of zakelijke eigendom kosten. De aftrek is helemaal niet beschikbaar voor eenmanszaken die verschillende soorten persoonlijke diensten en waarvan het inkomen hoger is dan $415.000 (als gehuwd indienen gezamenlijk) of $207.500 (als single). Deze aftrek geldt voor 2018 tot en met 2025. Zie de nieuwe Pass-Through belastingaftrek voor meer informatie.,
u moet nauwkeurige gegevens voor uw bedrijf bijhouden die duidelijk gescheiden zijn van uw persoonlijke uitgaven. Een goede aanpak is om aparte chequeboeken te houden voor uw zakelijke en persoonlijke uitgaven-en betalen voor al uw zakelijke uitgaven uit de zakelijke bankrekening. Voor informatie over toegestane uitgaven en inhoudingen, zie Small Business Tax aftrekposten, Top fiscale aftrekposten voor uw kleine bedrijf, en Nolo ‘ s boek, belasting Savvy voor kleine bedrijven.,
geschatte belastingen
omdat u geen werkgever hebt om inkomstenbelasting van uw salaris in te houden, is het uw taak om voldoende geld opzij te zetten om belastingen te betalen over alle bedrijfsinkomsten die u in de loop van het jaar binnenbrengt. Om dit te doen, moet u schatten hoeveel belasting je verschuldigd bent aan het einde van elk jaar en maak kwartaal geschatte inkomstenbelasting betalingen aan de IRS en, indien nodig, uw Staat Belastingdienst.
voor meer informatie over geraamde belastingen, zie geraamde belastingen voor eenmanszaken.,
belastingen op zelfstandigen
eenmanszaken moeten bijdragen leveren aan de sociale zekerheid en de gezondheidszorg; samen worden deze bijdragen “belastingen op zelfstandigen” genoemd.”Zelfstandigen belastingen zijn gelijk aan de loonbelasting voor werknemers van een bedrijf. Terwijl regelmatige werknemers bijdragen aan deze twee programma ‘ s door middel van aftrek van hun looncheques, eenmanszaken moeten hun bijdragen bij het betalen van hun andere inkomstenbelasting.,
een ander belangrijk verschil tussen werknemers en eenmanszaken is dat werknemers slechts de helft van deze programma ‘ s hoeven te betalen omdat hun bijdragen door hun werkgevers worden geëvenaard. Eenmanszaken moeten het volledige bedrag zelf betalen (hoewel ze de helft van de kosten kunnen aftrekken).
het belastingtarief voor zelfstandigen bedraagt 15,3%, dat bestaat uit 12,4% voor de sociale zekerheid tot een jaarlijks inkomensmaximum (waarboven geen belasting geldt) en 2,9% voor Medicare zonder inkomensmaximum. Zie de IRS website voor de huidige sociale zekerheid jaarlijkse inkomensdrempels., Belastingen op arbeid als zelfstandige worden gerapporteerd volgens Schema SE, dat een eenmanszaak elk jaar indient samen met een aangifte inkomstenbelasting van 1040 en Schema C.
waarin uw bedrijf is opgenomen, kan uw belastingrekening verlagen
In tegenstelling tot een eenmanszaak wordt een gewone vennootschap (ook wel een “C”-vennootschap genoemd) voor de inkomstenbelasting beschouwd als een afzonderlijke entiteit van haar eigenaren. Eigenaren van C bedrijven betalen geen belasting over de inkomsten van het bedrijf, tenzij ze daadwerkelijk ontvangen het geld als compensatie voor diensten (salarissen en bonussen) of als dividenden., Het bedrijf zelf betaalt belastingen op alle winsten die nog over zijn in het bedrijf.
De Tax reductions and Jobs Act heeft het vennootschapsbelastingtarief drastisch veranderd in één enkele vlakke belasting van 21%. Dit verving belastingtarieven variërend van 15% tot 35% die bedrijven betaalden onder eerdere wetgeving. Het tarief van 21% is lager dan de individuele tarieven op bepaalde inkomensniveaus. De top 37% individuele tarief is van toepassing op het inkomen van meer dan $600,000 voor marrieds en $500,000 voor singles., Bedrijven profiteren echter niet van de belastingaftrek tot 20% die is vastgesteld door de Tax reductions and Jobs Act, die het effectieve belastingtarief voor eenmanszaken met 20% kan verlagen.
niettemin kunnen bedrijfseigenaren met een hoger inkomensniveau die enige winst in het bedrijf nodig hebben of willen achterlaten, profiteren van het tarief van 21% vennootschapsbelasting. Bijvoorbeeld, als uw web design bedrijf wil opbouwen van een reserve om nieuwe apparatuur te kopen, of uw kleine label productie bedrijf nodig heeft om de voorraad te accumuleren als het groeit, kunt u ervoor kiezen om geld te laten in het bedrijf-laten we zeggen $ 50.000., Als u werkt als een eenmanszaak, die “behouden” winst zou worden belast tegen uw marginale individuele belastingtarief, die kan oplopen tot 37%. Maar als je het opneemt, wordt die $ 50.000 belast tegen de 21% corporate rate.
vennootschapsbelasting is zeker ingewikkelder dan de doorberekening van een eenmanszaak, en de besparingen — waarschijnlijk een paar duizend dollar — zijn misschien niet de moeite waard om een vennootschap op te richten en een aangifte van de vennootschapsbelasting in te dienen. Zie hoe bedrijven worden belast voor meer informatie over hoe integratie uw belastingrekening kan verlagen.
Leave a Reply