個人事業主として、あなたの個人所得税申告書にすべての事業所得または損失を報告しなければなりません。 （IRSは、ビジネスの利益は、あなたの個人的な納税申告に課税されるビジネスを通過するため、この”パススルー”課税を呼び出します。）
ここでは、個人事業主として税金を申告して支払う方法の簡単な概要です-そして、あなたのビジネスを組み込むときの説明は、あなたの税金を節約することができます。,
納税申告書の提出
あなたの個人事業主からの収入を報告することと仕事からの賃金を報告することの主な違いは、あなたがフォーム1040と一緒にIRSに提出するスケジュールC（事業からの利益または損失）にあなたのビジネスの利益または損失情報をリストする必要があるということです。
あなたは、ビジネスのすべての利益に課税されます-それは総収入マイナス費用です-関係なく、あなたが実際にビジネスから撤退どのくらいのお金, つまり、年末に会社の銀行口座にお金を残しても（たとえば、将来の費用をカバーしたり、事業を拡大したりするために）、そのお金に税金を支払わなければ
他のビジネスと同様に、ビジネス費用を控除することができます。 あなたは、営業費用、製品や広告費、旅費、およびビジネス関連の食事のコストの一部を含む、利益を追求するために費やすお金の多くを費用（控除）するこ, まだ一部の立ち上げ費用の費事務用機器その他の資産購入は、お気軽にお問い合わせください。
個人事業主はまた、減税および雇用法によって確立された新しいパススルー税控除の対象となることがあります。 個人事業主が得た純事業収入の20％までは、追加の個人控除として差し引かれることがあります。, しかし、$315,000以上の収入を持つ個人事業主（共同で結婚した場合）または$157,500（単一の場合）は、この控除を取るために従業員または減価償却可能なビジネス 控除は、個人的なサービスの様々なタイプを提供し、その収入が$415,000（共同で結婚ファイリングの場合）または$207,500（シングルの場合）を超える個人事業主のた この控除は2018年から2025年まで有効です。 詳細については、新しいパススルー税控除を参照してください。,
あなたはあなたの個人的な費用から明確に分離されているあなたのビジネスのための正確な記録を維持する必要があります。 一つの良いアプローチは、あなたのビジネスと個人的な費用のための別々の小切手帳を維持することです-とビジネス当座預金口座のうち、あなたのビジ 許容経費と控除についての情報については、中小企業の税額控除、あなたの中小企業のためのトップ税額控除、およびノロの本、中小企業のための税に精通したを参照してください。,
推定税
あなたの給料から所得税を源泉徴収する雇用者を持っていないので、それはあなたが年の間に持って来る任意の事業所得に税金を払うのに十分なお金を取っておくためにあなたの仕事です。 これを行うには、あなたが毎年末に借りているだろうどのくらいの税を推定し、IRSへの四半期ごとの推定所得税の支払いを行い、必要に応じて、あなたの州の税務機関を必要とする必要があります。
見積税の詳細については、”個人事業主の見積税”を参照してください。,
自己雇用税
個人事業主は、社会保障とメディケアシステムへの貢献をしなければなりません。”自営業税は、ビジネスの従業員の給与税に相当します。 正社員は給料から控除を通じてこれら二つのプログラムに貢献しますが、個人事業主は他の所得税を支払うときに貢献しなければなりません。,
従業員と個人事業主の間のもう一つの重要な違いは、従業員が雇用主によって貢献が一致しているため、これらのプログラムに半分しか支払わなければならないということです。 個人事業主は全額を自分で支払わなければなりません（費用の半分を差し引くことができますが）。
自営業税率は15.3％であり、年収上限までの社会保障の12.4％（税が適用されない）と所得制限または上限のないメディケアの2.9％で構成されています。 のIRサイトのために現在の社会保障-年収の直径を表しています。, 自己雇用税は、個人事業主が1040所得税申告とスケジュールCと共に毎年提出するスケジュールSEに報告されています
あなたのビジネスを組み込むことは、あなたの税法案をカットすることができます
個人事業主とは異なり、通常の法人（”C”法人とも呼ばれます）は、所得税の目的のためにその所有者とは別のエンティティとみなされます。 C企業の所有者は、実際にサービス（給与とボーナス）の報酬として、または配当としてお金を受け取らない限り、企業の収益に税金を払いません。, 法人自体は、ビジネスに残ったすべての利益に税金を支払います。
減税と雇用法は、法人税率を21％の単一のフラット税に劇的に変えました。 これは、企業が以前の法律の下で支払った15％から35％の範囲の税率を置き換えました。 21％のレートは、特定の所得水準では、個々のレートよりも低いです。 トップ37％の個々のレートは、marriedsのための$600,000とシングルのための$500,000以上の収入に適用されます。, しかし、企業は減税と雇用法によって確立された最大20％のパススルー税控除の恩恵を受けず、個人事業主の実効税率を20％引き下げることができます。
それにもかかわらず、ビジネスにいくらかの利益を残す必要があるか、またはしたい高所得層の企業所有者は、21％の法人税率の恩恵を受けることが 例えば、あなたの網の設計会社が新しい装置を買うために予備を造り上げたいと思えばまたはあなたの小さいラベルの製造会社が拡大すると同時に目録を集める必要があればビジネスにお金を残すことを選ぶことができる–$50,000を言おう。, あなたが個人事業主として運営している場合、それらの”保持された”利益は、37％と高くなる可能性がある限界個人税率で課税されます。 しかし、あなたが組み込む場合、その$50,000は21％の法人レートで課税されます。
法人税は、個人事業主のパススルー課税よりも間違いなく複雑であり、貯蓄-おそらく数千ドル-は、法人を形成し、法人税申告を提出する手間の価値がな 法人を組み込むことで税金を削減できる方法の詳細については、”企業の課税方法”を参照してください。
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