como propietario único, debe informar todos los ingresos o pérdidas comerciales en su declaración de impuestos sobre la renta personal; la empresa en sí no se grava por separado. (El IRS llama a esto «impuesto de transferencia», porque las ganancias comerciales pasan a través del negocio para ser gravadas en su declaración de impuestos personal.)
Aquí hay una breve descripción de cómo presentar y pagar impuestos como propietario único — y una explicación de cuándo incorporar su negocio puede ahorrarle Dólares de impuestos.,
presentar una declaración de impuestos
la principal diferencia entre reportar los ingresos de su empresa individual y reportar los salarios de un trabajo es que debe enumerar la información de ganancias o pérdidas de su negocio en el Anexo C (ganancias o pérdidas de un negocio), que presentará al IRS junto con el Formulario 1040.
usted será gravado sobre todas las ganancias de la empresa-que es el ingreso total menos los gastos-independientemente de la cantidad de dinero que realmente retirar de la empresa., En otras palabras, incluso si deja dinero en la cuenta bancaria de la empresa al final del año (por ejemplo, para cubrir gastos futuros o expandir el negocio), debe pagar impuestos sobre ese dinero.
Puede deducir los gastos de su negocio al igual que cualquier otro negocio. Se le permite gastar (deducir) gran parte del dinero que gasta en busca de ganancias, incluidos los gastos operativos, los costos de productos y publicidad, los gastos de viaje y parte del costo de las comidas relacionadas con el negocio., También puede cancelar ciertos costos iniciales y el costo del equipo comercial y otros activos que compre para su negocio.
Los propietarios únicos también pueden calificar para la nueva deducción de impuestos de transferencia establecida por la Ley de recortes de impuestos y empleos. Hasta el 20% de los ingresos comerciales netos obtenidos por los propietarios únicos pueden deducirse como una deducción personal adicional., Sin embargo, los propietarios únicos con ingresos superiores a 3 315,000 (si están casados declarando conjuntamente) o 1 157,500 (si son solteros) deben tener empleados o propiedad comercial depreciable para tomar esta deducción y la deducción está limitada a un porcentaje del salario de los empleados o el costo de la propiedad comercial. La deducción no está disponible en absoluto para los propietarios únicos que brindan varios tipos de servicios personales y cuyos ingresos exceden los 4 415,000 (si están casados declarando conjuntamente) o 2 207,500 (si están solteros). Esta deducción está en vigor desde 2018 hasta 2025. Consulte la nueva deducción fiscal transferida para obtener más información.,
deberá mantener registros precisos para su negocio que estén claramente separados de sus gastos personales. Un buen enfoque es mantener chequeras separadas para sus gastos comerciales y personales and y pagar todos sus gastos comerciales fuera de la cuenta de cheques comercial. Para obtener información sobre los gastos permitidos y las deducciones, consulte deducciones fiscales para pequeñas empresas, principales deducciones fiscales para su pequeña empresa y el libro de Nolo, Tax Savvy for Small Business.,
impuestos estimados
debido a que no tiene un empleador que retenga los impuestos sobre la renta de su cheque de pago, es su trabajo reservar suficiente dinero para pagar impuestos sobre cualquier ingreso comercial que aporte durante el año. Para hacer esto, usted debe estimar la cantidad de impuestos que deberá Al final de cada año y hacer pagos trimestrales de impuestos estimados al IRS y, si es necesario, a su agencia tributaria estatal.
para obtener más información sobre los impuestos estimados, consulte impuestos estimados para propietarios únicos.,
impuestos sobre el trabajo por cuenta propia
los propietarios únicos deben hacer contribuciones a los sistemas de Seguro Social y Medicare; tomados en conjunto, estas contribuciones se denominan «impuestos sobre el trabajo por cuenta propia.»Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia son equivalentes al impuesto sobre la nómina para los empleados de una empresa. Mientras que los empleados regulares hacen contribuciones a estos dos programas a través de deducciones de sus cheques de pago, los propietarios únicos deben hacer sus contribuciones al pagar sus otros impuestos sobre la renta.,
otra diferencia importante entre los empleados y los propietarios únicos es que los empleados solo tienen que pagar la mitad en estos programas porque sus contribuciones son igualadas por sus empleadores. Los propietarios únicos deben pagar la totalidad de la cantidad ellos mismos (aunque pueden deducir la mitad del costo).
la tasa de impuesto sobre el trabajo por cuenta propia es de 15.3%, que consiste en 12.4% Para El Seguro Social hasta un límite de ingresos anual (por encima del cual no se aplica ningún impuesto) y 2.9% para Medicare sin límite de ingresos o techo. Consulte el sitio web del IRS para conocer los umbrales de ingresos anuales actuales del Seguro Social., Los impuestos sobre el trabajo por cuenta propia se informan en el anexo SE, que un propietario único presenta cada año junto con una declaración de impuestos sobre la renta 1040 y el Anexo C.
incorporar su negocio puede reducir su factura de impuestos
a diferencia de una empresa individual, una corporación regular (también llamada corporación «C») se considera una entidad separada de sus propietarios para fines de impuestos sobre la renta. Los propietarios de las corporaciones C no pagan impuestos sobre las ganancias de la corporación a menos que realmente reciban el dinero como compensación por servicios (salarios y bonos) o como dividendos., La propia corporación paga impuestos sobre todas las ganancias dejadas en el negocio.
la Ley de recortes de impuestos y empleos cambió drásticamente la tasa del impuesto corporativo a un solo impuesto fijo del 21%. Esto reemplazó las tasas impositivas que oscilaban entre el 15% y el 35% que las corporaciones pagaban bajo la ley anterior. La tasa del 21% es inferior a las tasas individuales en ciertos niveles de ingresos. La tasa individual superior del 37% Se aplica a los ingresos superiores a 6 600,000 para los casados y singles 500,000 para los solteros., Sin embargo, las corporaciones no se benefician de la deducción fiscal de transferencia de hasta el 20% establecida por la Ley de recortes de impuestos y empleos, que puede reducir la tasa impositiva efectiva para los propietarios únicos en un 20%.
sin embargo, los propietarios corporativos con niveles de ingresos más altos que necesitan o quieren dejar algunos beneficios en el negocio pueden beneficiarse de la tasa del impuesto corporativo del 21%. Por ejemplo, si su empresa de diseño web quiere acumular una reserva para comprar nuevos equipos, o su pequeña empresa de fabricación de etiquetas necesita acumular inventario a medida que se expande, puede optar por dejar dinero en el negocio say digamos 5 50,000., Si usted opera como propietario único, esas ganancias «retenidas» serían gravadas a su tasa impositiva individual marginal, que podría ser tan alta como 37%. Pero si se incorpora, esos 5 50,000 serían gravados a la tasa corporativa del 21%.
el impuesto corporativo es definitivamente más complicado que el impuesto de transferencia de una empresa unipersonal, y los ahorros, probablemente unos pocos miles de dólares, pueden no valer la molestia de formar una corporación y presentar una declaración de impuestos corporativos. Para obtener más información sobre cómo incorporar puede reducir su factura de impuestos, consulte Cómo se gravan las corporaciones.
Leave a Reply