som enmansägare måste du rapportera alla affärsinkomster eller förluster på din personliga inkomstdeklaration; verksamheten i sig beskattas inte separat. (IRS kallar detta” pass-through ” beskattning, eftersom affärsvinster passerar genom verksamheten som ska beskattas på din personliga självdeklaration.)
här är en kort översikt över hur man arkivera och betala skatt som en enskild innehavare-och en förklaring av när införliva ditt företag kan spara dig skatt dollar.,
arkivering av en självdeklaration
den största skillnaden mellan rapportering av intäkter från ditt företag och rapportering av löner från ett jobb är att du måste lista ditt företags resultatinformation på Schema C (vinst eller förlust från ett företag), som du kommer att skicka till IRS tillsammans med formulär 1040.
Du kommer att beskattas på alla vinster i verksamheten – det är totala intäkter minus kostnader-oavsett hur mycket pengar du faktiskt tar ut från verksamheten., Med andra ord, även om du lämnar pengar på företagets bankkonto i slutet av året (till exempel för att täcka framtida utgifter eller expandera verksamheten), måste du betala skatt på pengarna.
Du kan dra av dina affärskostnader precis som alla andra företag. Du får kosta (dra av) mycket av de pengar du spenderar i strävan efter vinst, inklusive driftskostnader, produkt-och reklamkostnader, resekostnader och en del av kostnaden för affärsrelaterade måltider., Du kan också skriva av vissa startkostnader och kostnaden för affärsutrustning och andra tillgångar du köper för ditt företag.
enmansföretag kan också kvalificera sig för det nya skatteavdraget som fastställs i lagen om skattesänkningar och Jobb. Upp till 20% av företagets nettointäkter från enmansföretag får dras av som ett extra personligt avdrag., Men enmansägare med inkomster över $ 315,000 (om gift arkivering gemensamt) eller $157,500 (om singel) måste ha anställda eller avskrivningsbara Affärsfastigheter för att ta detta avdrag och avdraget är begränsat till en procentandel av arbetstagarnas löner eller Affärsfastigheter kostnad. Avdraget är inte tillgängligt alls för enmansägare som tillhandahåller olika typer av personliga tjänster och vars inkomst överstiger $ 415,000 (om gift arkivering gemensamt) eller $207,500 (om singel). Detta avdrag gäller för 2018 till 2025. Se den nya Pass-Through skatteavdrag för mer information.,
Du måste hålla korrekta poster för ditt företag som tydligt skiljer sig från dina personliga utgifter. Ett bra tillvägagångssätt är att hålla separata checkböcker för ditt företag och personliga utgifter – och betala för alla dina affärskostnader ur business checkkonto. För information om tillåtna kostnader och avdrag, se småföretag skatteavdrag, högsta skatteavdrag för ditt lilla företag, och Nolos bok, skatt kunniga för småföretag.,
skattade skatter
eftersom du inte har en arbetsgivare att undanhålla inkomstskatter från din lönecheck, är det ditt jobb att avsätta tillräckligt med pengar för att betala skatt på alla företagsinkomster du tar in under året. För att göra detta måste du uppskatta hur mycket skatt du är skyldig i slutet av varje år och göra kvartalsvisa beräknade inkomstskattebetalningar till IRS och, om det behövs, din statliga Skatteverket.
För mer information om skattade skatter, se skattade skatter för enmansägare.,
egenföretagare skatter
enmansägare måste lämna bidrag till socialförsäkrings-och Medicare system; sammantaget kallas dessa avgifter ”egenföretagare skatter.”Egenföretagare skatter motsvarar löneavgiften för anställda i ett företag. Medan vanliga anställda gör bidrag till dessa två program genom avdrag från sina lönecheckar, måste enmansägare göra sina bidrag när de betalar sina andra inkomstskatter.,
en annan viktig skillnad mellan anställda och enmansföretagare är att anställda bara måste betala hälften så mycket i dessa program eftersom deras bidrag matchas av deras arbetsgivare. Enmansägare måste själva betala hela beloppet (även om de kan dra av hälften av kostnaden).
egenföretagande skattesatsen är 15,3%, som består av 12,4% för Social trygghet upp till ett årligt inkomsttak (över vilket ingen skatt gäller) och 2,9% för Medicare utan inkomstgräns eller tak. Se IRS webbplats för nuvarande sociala trygghets årliga inkomst trösklar., Egenföretagare skatter rapporteras på Schema SE, som en enskild innehavare lämnar varje år tillsammans med en 1040 inkomstdeklaration och Schema C.
införliva ditt företag kan minska din skatteräkning
Till skillnad från en enskild firma, en vanlig corporation (även kallad en ”C” corporation) anses vara en separat enhet från sina ägare för inkomstskatt ändamål. Ägare av C-företag betalar inte skatt på företagets resultat om de inte faktiskt får pengarna som ersättning för tjänster (löner och bonusar) eller som utdelning., Företaget själv betalar skatt på alla vinster kvar i verksamheten.
skattesänkningar och Jobb lagen dramatiskt förändrat bolagsskattesatsen till en enda fast skatt på 21%. Detta ersatte skattesatser som sträcker sig från 15% till 35% som företag betalat enligt tidigare lag. 21% – räntan är lägre än individuella räntor på vissa inkomstnivåer. Topp 37% individuell ränta gäller inkomster över $ 600,000 för marrieds och $ 500,000 för singlar., Företagen gynnas dock inte av det skatteavdrag på upp till 20% som fastställs i lagen om skattesänkningar och arbetstillfällen, vilket kan minska den effektiva skattesatsen för enskilda ägare med 20%.
ändå kan företagsägare på högre inkomstnivåer som behöver eller vill lämna några vinster i verksamheten dra nytta av 21% bolagsskattesatsen. Till exempel, om ditt webbdesignföretag vill bygga upp en reserv för att köpa ny utrustning, eller ditt lilla etiketttillverkningsföretag behöver samla lager när det expanderar, kan du välja att lämna pengar i verksamheten-låt oss säga $ 50,000 . , Om du arbetar som enmansägare, skulle dessa” behållna ” vinster beskattas till din marginella individuella skattesats, som kan vara så hög som 37%. Men om du införliva, att $ 50,000 skulle beskattas på 21% corporate rate.
företagsbeskattning är definitivt mer komplicerad än genomgångsbeskattningen av en enskild firma, och besparingarna-förmodligen några tusen dollar-kanske inte är värda besväret att bilda ett företag och lämna in en företagsdeklaration. Om du vill veta mer om hur införliva kan minska din skatteräkning, se hur företag beskattas.
Leave a Reply