płacenie podatków to obowiązek, który właściciele firm muszą spełnić, często miesięcznie, kwartalnie i co roku. Długofalowy sukces każdej firmy zależy w dużej mierze od zarządzania podatkami, a jednym z podatków od zatrudnienia, na który pracodawcy muszą zwracać szczególną uwagę, jest FUTA.
Federalna ustawa o podatku od bezrobocia (FUTA) jest prawem federalnym, które wymaga od pracodawców wypłacania określonej kwoty pieniędzy rocznie lub kwartalnie w celu sfinansowania świadczeń dla bezrobotnych dla pracowników, którzy tracą pracę., Większość firm musi również przestrzegać stanowej ustawy o podatku od bezrobocia (SUTA), która służy temu samemu celowi w każdym stanie i koordynuje się z podatkiem Federalnym.
podczas gdy podatki z Ubezpieczeń Społecznych i Medicare są potrącane z wypłat pracowników, nie ma to miejsca w przypadku federalnych lub stanowych podatków od bezrobocia. Zamiast tego zarówno rząd federalny, jak i rządy stanowe pobierają podatki od bezrobocia tylko od pracodawców.
stawka podatku FUTA na 2020 r.
według IRS stawka podatku FUTA na 2020 r. ma wynieść 6%. Dotyczy to pierwszych $7,000 wypłacanych każdemu pracownikowi jako wynagrodzenie w ciągu roku., Ten $7,000 jest znany jako podstawa płacy opodatkowanej.
po pierwszych 7000 $rocznych zarobków pracodawcy nie muszą płacić federalnych podatków od bezrobocia. Dlatego, aby obliczyć podatek FUTA dla pracownika, który otrzymuje $ 6,000 w rocznych płacach, pomnożyliby 6,000 przez 0,06, aby uzyskać $ 360. W przypadku pracownika, który otrzymuje więcej niż $7,000 w rocznych płacach, pracodawcy powinni wykonać te same obliczenia, aby uzyskać $ 420, czyli maksimum, które zapłacą w podatkach FUTA dla każdego pojedynczego pracownika.,
nie wszystkie płatności na rzecz pracowników są uwzględniane w rocznym wynagrodzeniu używanym do obliczania odpowiedzialności podatkowej. Ogólnie rzecz biorąc, płace brutto, większość świadczeń dodatkowych i niektóre składki pracodawcy na Pracownicze Plany emerytalne są uwzględniane w obliczeniach i ta suma podlega 6% stawce podatkowej FUTA.
ulga podatkowa FUTA
pracodawcy, którzy terminowo opłacają państwowe ubezpieczenie od bezrobocia, mogą otrzymać ulgę podatkową FUTA w wysokości do 5,4%, co może skutkować efektywną stawką podatkową FUTA w wysokości 0,6%., Procent pracodawców dostać z powrotem zależy od tego, w którym stanie prowadzą działalność w i czy stan ten ma żadnych zaległych pożyczek federalnych ubezpieczenia bezrobocia.
Jeśli Państwo nie spłaciło pieniędzy pożyczonych od rządu federalnego na pokrycie zobowiązań z tytułu świadczeń dla bezrobotnych, można je zakwalifikować jako państwo obniżające kredyt. Oznacza to, że kwota kredytu na Państwowy podatek od bezrobocia zostanie zmniejszona, a stopa FUTA zostanie skutecznie zwiększona. Departament Pracy określa Stany redukcji kredytów każdego roku., Do końca 2019 r.tylko Wyspy Dziewicze miały zaległe salda kredytów z powodu Federalnego Funduszu Powierniczego dla bezrobotnych. W rezultacie jej pracodawcy podlegali wyższej stawce podatkowej FUTA.
w tym obszernym przewodniku dowiesz się, jak skutecznie pobierać i rozliczać podatki, zapewniając jednocześnie zgodność z przepisami federalnymi i stanowymi.
kiedy należne są podatki FUTA
pracodawcy są odpowiedzialni za płacenie podatku futa w ujęciu kwartalnym., Termin płatności wynosi jeden miesiąc po zakończeniu każdego kwartału:
- kwartał 1 (1 stycznia–31 marca): termin płatności do 30 kwietnia,
- kwartał 2 (1 kwietnia–30 czerwca): termin płatności do 31 lipca,
- kwartał 3 (1 lipca–30 września): termin płatności do 31 października, i
- kwartał 4 (1 października–31 grudnia): termin płatności do 31 stycznia.
w przypadku, gdy zobowiązanie podatkowe FUTA wynosi 500 USD lub mniej w kwartale, firmy nie muszą deponować podatków FUTA na koniec kwartału. Zamiast tego mogą przenieść go do następnego kwartału., Gdy zobowiązanie podatkowe futa przekroczy 500 USD w ciągu kwartału, w tym podatki przeniesione z poprzedniego kwartału, firmy muszą zdeponować podatek. Jeśli całkowity obowiązek podatkowy FUTA za rok wynosi 500 USD lub mniej, pracodawcy mogą wpłacić kwotę lub zapłacić podatek za pomocą formularza 940 do 31 stycznia.
raportowanie podatków FUTA
formularzem używanym do raportowania podatków FUTA jest formularz IRS 940. Musi być złożony do 31 stycznia każdego roku. Jednak termin wymagalności zgłoszenia formularza 940 i termin wymagalności zapłaty podatków są różne., Jeśli pracodawcy płacą podatki w terminie, termin składania formularza 940 zostaje przedłużony do drugiego poniedziałku lutego.
większość pracodawców musi płacić federalne i stanowe podatki od bezrobocia. Mogą określić, czy są zobowiązani do płacenia podatku FUTA za pomocą trzech testów: testu ogólnego, testu pracownika gospodarstwa domowego i testu pracowników rolnych.,
zgodnie z ogólnym testem pracodawcy muszą wypełnić formularz 940 i zapłacić podatek FUTA, jeśli ich firma spełnia jedno z następujących kryteriów:
- płacili pracownikom w ciągu ostatnich dwóch lat kalendarzowych 1500 USD lub więcej lub
- zatrudniali co najmniej jednego pracownika przez ponad 20 tygodni w ciągu ostatnich dwóch lat kalendarzowych.
FUTA należy odróżnić od FICA, która jest odrębnym podatkiem płaconym zarówno przez pracodawców, jak i pracowników w celu zapewnienia świadczeń z ubezpieczenia społecznego i Medicare. Podatek FICA wynosi 6.,2% od podlegającego opodatkowaniu odszkodowania do ustalonej kwoty rocznie dla części Ubezpieczenia Społecznego i 1,45% od podlegającego opodatkowaniu odszkodowania dla części Medicare. Taką samą kwotę płaci pracodawca i pracownik.
skuteczna obsługa podatku FUTA
jednym z obowiązków, których pracodawcy nie mogą uniknąć lub na które nie mogą sobie pozwolić, jest płacenie podatków. Jakkolwiek skomplikowane może się to wydawać, pracodawcy mogą zarządzać podatkami w skuteczny i skuteczny sposób., Niezależnie od tego, czy płacą podatki FUTA rocznie, czy kwartalnie, ważne jest, aby płacić je na czas i uniknąć niepotrzebnych kar w wysokości od 2% do 25%, w zależności od tego, jak spóźnieni są pracodawcy.
płacenie podatków FUTA jest proste, zwłaszcza jeśli pracownicy mieszkają w tym samym stanie, w którym znajduje się firma. Proces może się skomplikować, gdy firmy mają wiele lokalizacji, pracowników zdalnych lub pracowników, którzy pracują w jednym stanie, a mieszkają w innym. Tak czy inaczej, outsourcing podatków płacowych może uprościć cały proces., Za pomocą odpowiedniego oprogramowania do zarządzania podatkami pracodawcy mogą automatycznie obliczać, płacić i raportować FUTA, jednocześnie zapobiegając grzywnom spowodowanym nieodpowiednią obsługą podatków. Dzięki temu firmy mogą dotrzymać niezbędnych terminów, zapobiec błędom w obliczeniach i uniknąć kar za nieprzestrzeganie przepisów.
Leave a Reply