Che cosa è FUTA Tax Rate nel 2020

Pagare le tasse è un obbligo imprenditori devono soddisfare, spesso su base mensile, trimestrale e annuale. Il successo a lungo termine di ogni azienda dipende in gran parte dalla gestione delle tasse e una tassa sul lavoro che i datori di lavoro devono prestare molta attenzione è FUTA.

Il Federal Unemployment Tax Act (FUTA) è una legge federale che richiede ai datori di lavoro di pagare una certa somma di denaro annualmente o trimestralmente per finanziare i sussidi di disoccupazione per i dipendenti che perdono il lavoro., La maggior parte delle aziende devono anche rispettare la legge sulla disoccupazione statale (SUTA) che serve allo stesso scopo in ogni stato e si coordina con la tassa federale.

Mentre la sicurezza sociale e le tasse Medicare sono trattenute dalle buste paga dei dipendenti, questo non è il caso con le tasse di disoccupazione federali o statali. Invece, sia il governo federale che i governi statali raccolgono le tasse di disoccupazione solo dai datori di lavoro.

2020 FUTA Tax Rate

Secondo l’IRS, l’aliquota fiscale FUTA dovrebbe essere del 6% per il 2020. Si applica ai primi $7.000 pagati a ciascun dipendente come salari durante l’anno., Questo 7 7.000 è conosciuto come la base salariale imponibile.

Dopo i primi wages 7.000 in salari annuali, i datori di lavoro non devono pagare le tasse di disoccupazione federali. Pertanto, per calcolare la tassa FUTA per un dipendente che riceve wages 6.000 in salari annuali, moltiplicherebbero 6.000 per 0,06 per ottenere $360. Per un dipendente che riceve più di wages 7.000 in salari annuali, i datori di lavoro dovrebbero eseguire lo stesso calcolo per ottenere 4 420, che è il massimo che pagherebbero in tasse FUTA per ogni singolo dipendente.,

Non tutti i pagamenti ai dipendenti sono inclusi nel salario annuale utilizzato per calcolare la responsabilità fiscale della FUTA. Generalmente, i salari lordi, la maggior parte dei benefici marginali e alcuni contributi del datore di lavoro ai piani pensionistici dei dipendenti sono inclusi nel calcolo e questo totale è soggetto all’aliquota fiscale FUTA del 6%.

Credito d’imposta FUTA

I datori di lavoro che pagano la loro assicurazione contro la disoccupazione di stato in tempo hanno diritto a ricevere un credito d’imposta FUTA fino al 5,4%, che può comportare un’aliquota fiscale effettiva FUTA dello 0,6%., La percentuale datori di lavoro tornare dipende da quale stato fanno affari in e se quello stato ha eventuali prestiti di assicurazione contro la disoccupazione federale in sospeso.

Se uno stato non ha rimborsato denaro preso in prestito dal governo federale per coprire la sua responsabilità sussidi di disoccupazione, può essere classificato come uno stato di riduzione del credito. Ciò significa che l’importo del credito per l’imposta sulla disoccupazione statale viene ridotto e il tasso di FUTA viene effettivamente aumentato. Il Dipartimento del Lavoro determina gli stati di riduzione del credito ogni anno., Alla fine di 2019, solo le Isole Vergini avevano saldi di prestito scaduti dovuti al Fondo fiduciario federale per la disoccupazione. Di conseguenza, i suoi datori di lavoro erano soggetti a un’aliquota fiscale FUTA più elevata.

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Quando sono dovute le tasse FUTA

I datori di lavoro sono responsabili del pagamento delle tasse FUTA su base trimestrale., La data di scadenza del pagamento è di un mese dopo la fine di ogni trimestre:

• 1 ° Trimestre (1 gennaio–31 Marzo): il Pagamento è dovuto entro il 30 aprile
• 2 ° Trimestre (1 aprile–30 giugno): il Pagamento è dovuto entro il 31 luglio,
• 3 ° Trimestre (1 luglio–30 settembre): il Pagamento è dovuto entro il 31 ottobre e
• il 4 ° Trimestre (1 ° ottobre–31 dicembre): il Pagamento è dovuto entro il 31 gennaio.

Nel caso in cui FUTA responsabilità fiscale è di $500 o meno in un trimestre, le imprese non hanno bisogno di depositare le tasse FUTA alla fine del trimestre. Invece, possono portarlo avanti al prossimo trimestre., Una volta FUTA responsabilità fiscale supera $500 nel corso di un trimestre comprese le imposte riportate dal trimestre precedente, le imprese devono depositare l’imposta. Se la responsabilità fiscale totale FUTA per l’anno è di $500 o meno, i datori di lavoro possono depositare l’importo o pagare l’imposta con il loro modulo 940 entro il 31 gennaio.

Segnalazione delle tasse FUTA

Il modulo utilizzato per segnalare le tasse FUTA è il modulo IRS 940. Deve essere presentata entro il 31 gennaio di ogni anno. Tuttavia, la data di scadenza per il modulo di deposito 940 e la data di scadenza per il pagamento delle tasse sono diversi., Se i datori di lavoro pagano le tasse in tempo, il termine per la presentazione del modulo 940 viene esteso al secondo lunedì di febbraio.

La maggior parte dei datori di lavoro devono pagare le tasse di disoccupazione federali e statali. Possono determinare se sono tenuti a pagare la tassa FUTA utilizzando tre test: il test generale, il test dei dipendenti domestici e il test dei lavoratori agricoli.,

Secondo la prova generale, i datori di lavoro devono presentare un Modulo 940 e pagare FUTA fiscale se il loro business soddisfa uno dei seguenti criteri:

• Hanno pagato $1.500 o più dei salari per i dipendenti negli ultimi due anni di calendario, o
• avevano almeno un dipendente per ogni 20+ settimane negli ultimi due anni di calendario.

La FUTA dovrebbe essere distinta dalla FICA, che è una tassa separata pagata sia dai datori di lavoro che dai dipendenti per fornire prestazioni di sicurezza sociale e Medicare. La tassa FICA è 6.,2% sulla compensazione imponibile fino a un importo fisso annuo per la parte di sicurezza sociale e 1.45% della compensazione imponibile per la parte Medicare. Lo stesso importo è pagato dal datore di lavoro e dal dipendente.

Gestione efficace delle tasse FUTA

Uno degli obblighi che i datori di lavoro non possono evitare o permettersi di ignorare è pagare le tasse. Per quanto complicato possa sembrare, i datori di lavoro possono gestire le tasse in modo efficace ed efficace., Sia che paghino le tasse FUTA annualmente o trimestralmente, è importante pagarle in tempo ed evitare sanzioni inutili che vanno dal 2% al 25%, a seconda di quanto sono in ritardo i datori di lavoro.

Pagare le tasse FUTA è semplice, soprattutto se i dipendenti vivono nello stesso stato in cui si trova l’azienda. Il processo può complicarsi quando le aziende hanno più sedi, dipendenti remoti o dipendenti che lavorano in uno stato mentre vivono in un altro. In entrambi i casi, l’outsourcing delle imposte sui salari può semplificare l’intero processo., Utilizzando il software di gestione fiscale appropriato i datori di lavoro possono calcolare automaticamente, pagare e segnalare FUTA evitando multe causate da una gestione inadeguata delle tasse. Di conseguenza, le aziende possono rispettare le scadenze necessarie, prevenire errori di calcolo ed evitare sanzioni in caso di non conformità.