Som et enkeltpersonsforetak, må du rapportere alle business inntekt eller tap på din personlige selvangivelse; den virksomhet som i seg selv er ikke beskattes separat. (IRS kaller dette «pass-through» beskatning, fordi fortjeneste passere gjennom virksomheten til å bli skattlagt på din personlige selvangivelse.)
Her er en kort oversikt over hvordan du filen og betale skatt som enkeltmannsforetak, — og en forklaring på når innlemme din bedrift kan spare skatt dollar.,
sende inn en selvangivelse
Den viktigste forskjellen mellom rapportering av inntekt fra enkeltpersonforetak og rapportering av lønn fra en jobb er at du må liste bedriftens fortjeneste eller tap av informasjon på Timeplanen C (Gevinst eller Tap fra et Business), som du vil sende til SKATTEMYNDIGHETENE sammen med Skjemaet 1040.
Du vil bli beskattet på alt overskudd av virksomheten-som samlede inntekter minus utgifter-uavhengig av hvor mye penger du faktisk uttak fra virksomheten., Med andre ord, selv om du legge igjen penger i selskapets bank konto ved slutten av året (for eksempel for å dekke fremtidige utgifter eller utvide virksomheten), må du betale skatt på penger.
Du kan redusere din virksomhet utgifter akkurat som enhver annen virksomhet. Du har lov til å skattekostnad (trekke) mye av pengene du bruker i jakten på profitt, herunder driftskostnader, produkt og reklame kostnader, utgifter, og noen av kostnadene for bedriften er relatert måltider., Du kan også skrive ut bestemte start-up kostnader og kostnader for business utstyr og andre eiendeler du kjøper for din bedrift.
enkeltmannsforetak kan også kvalifisere seg for nye pass-through skattefradrag etablert av skattekutt og Jobber Handle. Opp til 20% av virksomhet netto inntekt opptjent av enkeltmannsforetak kan bli trukket som en ekstra personlig fradrag., Imidlertid, enkeltmannsforetak med inntekt over $315,000 (hvis giftet seg med innlevering i fellesskap) eller $157,500 (hvis single) må ha ansatte eller avskrivbare næringseiendom til å ta dette fradraget, og fradraget er begrenset til en prosent av ansattes lønn-eller næringseiendom kostnad. Fradraget er ikke tilgjengelig på alle for enkeltmannsforetak som leverer ulike typer personlig tjenesteyting og hvis inntekten overstiger $415,000 (hvis giftet seg med innlevering i fellesskap) eller $207,500 (hvis single). Dette fradraget er i kraft for 2018 gjennom 2025. Se Den Nye Pass-Through skattefradrag for mer informasjon.,
Du trenger for å holde nøyaktige registreringer for din bedrift, som er klart atskilt fra din personlige utgifter. En god tilnærming er å holde separate checkbooks for din virksomhet og personlige utgifter-og betale for alle av din virksomhet utgifter ut av virksomheten brukskonto. For informasjon om tillatte utgifter og fradrag, se Små Bedrifter Skattefradrag, Topp Fradrag i Skatt for en Liten Bedrift, og Nolo bok, Skatt Kunnskapsrike for Små Bedrifter.,
Estimert Skatt
Fordi du ikke har en arbeidsgiver å tilbakeholde skatt fra din lønnsslipp, det er din jobb å sette av nok penger til å betale skatt på alle business inntekt du tar i løpet av året. For å gjøre dette, må du beregne hvor mye skatt du skylder på slutten av hvert år og gjør kvartalsvis beregnet skatt på utbetalinger til SKATTEMYNDIGHETENE og, hvis nødvendig, staten skattekontoret.
For mer på estimert skatt, se beregnet skatt for enkeltmannsforetak.,
Self-Employment Avgifter
enkeltmannsforetak må gi bidrag til Social Security og Medicare systemer, tatt sammen, disse bidragene er, kalles «self-employment avgifter.»Selvstendig næringsvirksomhet skatt tilsvarer arbeidsgiveravgift for ansatte i en bedrift. Mens vanlige ansatte gjør bidrag til disse to programmene gjennom fradrag fra sine paychecks, enkeltmannsforetak må gjøre sine bidrag ved å betale sin andre inntekter skatter og avgifter.,
en Annen viktig forskjell mellom ansatte og enkeltmannsforetak er at ansatte bare nødt til å betale halvparten så mye inn i disse programmene fordi deres bidrag er matchet av sine arbeidsgivere. Enkeltmannsforetak må betale hele beløpet selv (selv om de kan trekke fra halvparten av kostnadene).
selv-sysselsetting skattesats er 15,3%, som består av 12.4% for Sosial Sikkerhet opp til en årlig inntekt tak (over som ingen skatt gjelder) og 2,9 prosent for Medicare med ingen inntekt begrense eller tak. Se SKATTEMYNDIGHETENE nettstedet for gjeldende Social Security årlig inntekt terskler., Selvstendig næringsvirksomhet skatt er rapportert på Timeplanen SE, som et enkeltmannsforetak, sender hvert år sammen med en 1040 selvangivelse og Tidsplan C.
Innlemme Din Bedrift Kan Kutte Skatt Regningen
i Motsetning til et enkeltmannsforetak, en vanlig corporation (også kalt en «C» corporation) er ansett som en separat enhet fra sine eiere for skattemessige formål. Eiere av C selskaper ikke betaler skatt på selskapets resultat med mindre de faktisk får de penger som kompensasjon for tjenester (lønninger og bonuser) eller som utbytte., Selskapet selv betaler skatt på all fortjeneste til venstre i virksomheten.
skattekutt og Jobber Handle dramatisk endret selskapsskatt pris på en enkel, flat skatt på 21%. Dette erstattet skattesatser alt fra 15% til 35% at selskaper som betales i henhold til tidligere lov. 21% rente er lavere enn enkelte priser på visse inntekter nivåer. Toppen 37% individuell rente gjelder for inntekt over $600,000 for marrieds og $500.000 for enslige., Imidlertid, foretak ikke dra nytte av opp til 20% pass-through skattefradrag etablert av skattekutt og Jobber Act, som kan redusere den effektive skattesatsen for enkeltmannsforetak med 20%.
Likevel, bedrifts-eiere på høyere inntektsnivå som trenger eller ønsker å forlate noen fortjeneste i bedriften kan dra nytte av de 21% selskapsskatt pris. For eksempel, hvis din Web-design selskapet ønsker å bygge opp en reserve til å kjøpe nytt utstyr, eller din lille etiketten produksjon selskapet har behov for å samle inventar som det utvider seg, kan du velge å legge igjen penger i virksomheten — la oss si $50,000., Hvis du operere som et enkeltmannsforetak, de «beholdt» overskuddet ville bli beskattet på enkelte marginale skattesats, som kan være så høy som 37%. Men hvis du velger å bruke, at $50,000 ville bli beskattet på 21% eierstyring og pris.
selskapsbeskatning er definitivt mer komplisert enn pass-gjennom beskatning av et enkeltpersonforetak, og innsparinger-sannsynligvis et par tusen dollar-kan ikke være verdt bryet med å danne et selskap og innlevering av rapport for selvangivelsen. For å lære mer om hvordan å innlemme kan redusere skatt regningen, se Hvordan Selskaper skattlegges.
Leave a Reply