So erstellen Sie ein Testguthaben in 5 Schritten

Um ein Testguthaben vorzubereiten, müssen Sie die Ledger-Konten zusammen mit ihren jeweiligen Debit-oder Kreditbeträgen auflisten. Dies geschieht, um zu bestimmen, dass Debits gleiche Credits in den Aufzeichnungsprozess

Der Testsaldo ist der erste Schritt in Richtung der Aufzeichnung und Ihre finanziellen Ergebnisse zu bewerten. Wenn Sie das Testguthaben perfekt vorbereiten, wird sichergestellt, dass die endgültigen Konten fehlerfrei sind.

Was dieser Artikel behandelt:

• Wie funktioniert eine Testbilanz?
• Wie bereiten Sie eine Testbilanz vor?,
• Was sind die Methoden zur Vorbereitung des Testsaldos?
• Wie werden Konten im Testguthaben aufgeführt?
• Wie passen Sie eine Testbilanz?

Wie funktioniert eine Testbilanz?

In einem Doppelbuch ist der Testsaldo eine Abrechnung aller Belastungen und Gutschriften.

Da jede Transaktion so aufgeführt ist, dass die Belastung gleich Gutschriften ist, sollte die Qualität im Hauptbuch und im Testsaldo beibehalten werden. Wenn die Summe der Belastungen nicht der Summe der Gutschriften entspricht, ist ein Fehler aufgetreten und muss gefunden werden.,

Unternehmen erstellen regelmäßig, in der Regel am Ende des Berichtszeitraums, einen Testsaldo, um sicherzustellen, dass die Einträge in den Rechnungsbüchern mathematisch korrekt sind.

Es ist auch wichtig zu beachten, dass selbst wenn der Testsaldo als ausgeglichen gilt, dies nicht bedeutet, dass keine Buchhaltungsfehler vorliegen. Beispielsweise hat der Buchhalter möglicherweise kein Konto aufgezeichnet oder eine Transaktion falsch klassifiziert. Dies sind Buchhaltungsfehler, die nicht in der Testbilanz angezeigt würden.

Wie bereiten Sie eine Testbilanz vor?,

Um ein Testguthaben vorzubereiten, benötigen Sie die Abschlussguthaben der Hauptbuchkonten. Der Testsaldo wird erstellt, nachdem alle Finanztransaktionen in den Zeitschriften veröffentlicht und im Hauptbuch zusammengefasst wurden. Der Testsaldo wird erstellt, um sicherzustellen, dass die Belastungen den Gutschriften im Kontenplan entsprechen.

1. Bevor Sie mit dem Testguthaben beginnen, müssen Sie sicherstellen, dass jedes Ledger-Konto ausgeglichen ist. Die Differenz zwischen der Summe aller Lastschrifteinträge und der Summe aller Gutschrifteinträge stellt den Saldo bereit.,
2. Bereiten Sie ein mit acht Säulen Arbeitsblatt. Die Spaltenüberschriften sollten für die Kontonummer, den Kontonamen und die entsprechenden Spalten für Debit-und Guthaben stehen.
3. Überweisen Sie für jedes Ledger-Konto die Kontonummer und den Kontonamen zusammen mit dem Kontostand in der entsprechenden Debit-oder Credit-Spalte an das Trial Balance-Arbeitsblatt
4. Addieren Sie die Beträge der Debit-Spalte und der Credit-Spalte. Idealerweise sollten die Summen in einem fehlerfreien Testguthaben gleich sein. Wenn die Summen gleich sind, können Sie das Testguthaben schließen.,
5. Wenn es einen Unterschied gibt, müssen Buchhalter die Fehler lokalisieren und beheben.

Hier sind einige Fälle von Fehlern in der Testbilanz.,

• Einträge wurden zweimal vorgenommen
• Auslassung von Einträgen
• Einträge wurden auf das falsche Konto vorgenommen
• Umsetzungsfehler
• Ein Fehler bei der Überweisung des Guthabens auf das Testguthaben
• Fehler beim Ausgleichen eines Kontos
• Der falsche Betrag wird im Hauptbuch verbucht
• Hat den Eintrag in der falschen Spalte vorgenommen, Belastung anstelle von Guthaben oder umgekehrt

Quelle: https://www.freshbooks.com/blog/introducing-general-ledger

Was sind die Methoden zur Vorbereitung des Testsaldos?,

Es gibt zwei primäre Methoden zur Vorbereitung der Testbilanz.

Gesamtmethode

Die Debit-und Kreditseite von Ledger-Konten werden addiert. Die Summe der Belastungsseite wird in die Belastungsspalte und die Summe der Kreditseite in die Leistungsspalte des Testsaldos eingefügt. Die Summe der Debit-und Kreditspalte sollte gleich sein.

Saldo-Methode

Unter Saldo-Methode werden nur die Salden aller Ledger-Konten im Testsaldo angezeigt.

Wie werden Konten im Testsaldo aufgeführt?,

Die Testbilanzkonten werden in einer bestimmten Reihenfolge aufgelistet, um bei der Erstellung des Abschlusses zu helfen.

Konten in einem Testsaldo sind in folgender Reihenfolge aufgeführt:

• Vermögenswerte
• Verbindlichkeiten
• Eigenkapital
• Einnahmen
• Ausgaben

Darüber hinaus müssen die Vermögenswerte und Verbindlichkeiten in der Reihenfolge der Liquidität aufgeführt werden, die sich darauf bezieht, wie schnell ein Vermögenswert in Bargeld umgewandelt werden kann, um Verbindlichkeiten zu tilgen. Die liquidesten Vermögenswerte werden zuerst aufgeführt. Dazu gehören bar-und kurzfristige Forderungen.

Wie stimmen Sie mit einer Testbilanz überein?,

Der Zweck einer Testbilanz besteht darin, sicherzustellen, dass alle Einträge ordnungsgemäß übereinstimmen. Wenn die Testsaldosummen nicht übereinstimmen, kann dies das Ergebnis einer Diskrepanz oder eines Buchhaltungsfehlers sein. Dies ist eine nicht angepasste Testbilanz.

Bevor die Fehler identifiziert und korrigiert werden können, wird ein temporäres Suspense-Konto erstellt, das vorübergehend mit den Testbilanzsummen übereinstimmt.

Sobald die Fehler gefunden sind, werden die Einträge in der Testbilanz veröffentlicht. Sobald dies erledigt ist, wird der Testsaldo als angepasster Testsaldo betrachtet.,

Die regelmäßige Vorbereitung einer Testbilanz hilft einem Unternehmen, Fehler in seinen Büchern zu erkennen. Mit Buchhaltungssoftware müssen Unternehmer nicht auf das Ende des Jahres warten, um einen Testsaldo zu erstellen und ihre Finanzinformationen zu bewerten.