6 Coisas que Você Precisa Saber Sobre os Relatórios de Ativos Estrangeiros do IRS

7 MIN de LEITURA

você tem contas bancárias, fundos mútuos, fundos e outros ativos financeiros fora dos EUA? Preocupa-te se precisas de denunciá-los ao IRS? A resposta é … E as penalidades são duras se você é obrigado a e não.

Aqui está a versão curta: Se você tem contas estrangeiras que excedem determinados limiares, você é obrigado a reportá-las., Além disso, como uma pessoa dos EUA – que inclui estrangeiros residentes, você tem que pagar imposto de renda sobre o seu rendimento mundial (EUA e estrangeiro), que pode incluir rendimentos de investimento. É essencial que comunique os seus bens e rendimentos provenientes do estrangeiro, se for necessário.

quem é uma pessoa dos EUA?

você está sujeito a requisitos de reporte de ativos estrangeiros se você for uma pessoa dos EUA, o que inclui cidadãos dos EUA e estrangeiros residentes.os cidadãos norte-americanos e estrangeiros residentes têm de divulgar contas offshore que excedam os limiares acima referidos.,esident dos Estados Unidos

Você é considerado uma pessoa estrangeira, se você for:

• Um estrangeiro não
• Uma empresa estrangeira, estrangeiros, de parceria, de fidedignidade externa ou estrangeiros de imóveis
• Não é uma pessoa

Você é um residente estrangeiro, se você passar esses dois testes:

• Green Card Test
• Presença Substancial de Teste

Artigo Relacionado | Não Estrangeiros Pagar Impostos?,quem deve registar o FBAR (reporte de contas bancárias estrangeiras)?

File FBAR

uma pessoa dos EUA, como mencionado acima, Deve Filiar FBAR quando eles têm um interesse financeiro ou autoridade sobre uma conta financeira localizada fora dos Estados Unidos. No entanto, eles só precisarão de apresentar se as contas estrangeiras excederem US $ 10.000 em qualquer momento durante o ano civil para o qual estão a apresentar impostos.se a sua conta financeira estrangeira produziu ou não um rendimento tributável, terá de o reportar à FBAR., Viver no estrangeiro e apresentar uma declaração conjunta de imposto de renda afetará Se você precisa ou não reportar esses bens., imposto de renda e:

• Depósito Único – O valor total dos seus activos financeiros externos é mais de $50,000 no último dia do ano fiscal, ou mais de us $75.000 em qualquer momento durante o ano fiscal

• o Arquivamento Casado em conjunto – O valor total dos seus activos financeiros externos é de mais de us $100.000 no último dia do ano fiscal, ou mais de us $150,000 em qualquer momento durante o ano fiscal

• o Arquivamento Casado Separado – O valor total dos seus activos financeiros externos é mais de $50,000 no último dia do ano fiscal, ou mais de us $75.000 em qualquer momento durante o ano fiscal.,

de Acordo com a receita federal, Se você é uma pessoa que vive no exterior, você deve apresentar o Formulário 8938 se você deve apresentar uma declaração de imposto de renda e:

• Solteiro ou Casado de Depósito Separadamente – O total dos seus ativos financeiros externos é de mais de us $200.000 no final do ano.o total de seus ativos financeiros estrangeiros é superior a US $400.000 no último dia do ano fiscal ou mais de US $600.000 em qualquer momento do ano. Esta regra aplica-se mesmo que apenas um cônjuge viva no estrangeiro.,o total dos seus activos financeiros estrangeiros é superior a 200 000 dólares no último dia do ano fiscal ou a 300 000 dólares em qualquer altura do ano.por favor, note que é uma pessoa que vive no estrangeiro se for um cidadão dos EUA que paga impostos num país estrangeiro e vive fora dos EUA há pelo menos 330 dias num período de 12 meses consecutivos.

  Você filma FBAR on-line através do sistema de e-arquivo BSA em vez de arquivá-lo com a sua declaração fiscal federal. É para o dia 15 de abril ou antes., No entanto, se precisar de uma prorrogação, é-lhe concedida automaticamente uma até 15 de outubro, sem pedido.

  FBAR é uma declaração informativa e não é apresentado com a sua declaração de imposto. No entanto, se você não enviar o seu FBAR quando você tem bens estrangeiros para revelar, o IRS pode penalizá-lo.

  não Filie FBAR

  uma pessoa dos EUA não precisará de ficheiro se usar uma barra consolidada para reportar as suas contas financeiras. Além disso, eles não precisarão registrar se as contas são propriedade conjunta de um cônjuge e eles preencheram o formulário FinCEN 114a., Isto autoriza o seu cônjuge a arquivar o FBAR em seu nome.,tegories, bem como, de acordo com o IRS:

  • Eles estão correspondente/contas Nostro
  • Eles são possuídos por uma entidade governamental ou por uma instituição financeira internacional
  • são mantidos em um militar dos EUA banking
  • Eles são mantidos em uma conta de aposentadoria individual (IRA) é proprietário ou beneficiário de
  • Eles são mantidos em um plano de aposentadoria que você é um participante ou beneficiário de
  • Eles são parte de uma relação de confiança de que você é um beneficiário – se outra pessoa NOS arquivos do FBAR

  bancos Estrangeiros são obrigados a dizer o IRS sobre você.,

  FATCA exige que as instituições financeiras estrangeiras e entidades reportem informações sobre as contas detidas por um contribuinte dos EUA. em conformidade com esta lei, as instituições estrangeiras enviam informações, incluindo o seu nome, endereço, números de conta, saldos e números de identificação para as IRS.

  na maioria dos casos, os bancos estrangeiros pedir-lhe-ão para preencher o Formulário W-8 ou o Formulário W-9 Se for cidadão dos EUA ou se alguma vez tiver vivido nos EUA., Mesmo que você ignore este pedido de Informações, um banco ainda pode enviar seus dados de conta bancária ou juros sobre participações estrangeiras para o IRS se eles têm razões para acreditar que você é uma pessoa dos EUA.as suas contas no estrangeiro podem estar sujeitas a dupla tributação.

  quando você mantém uma conta financeira em outro país, você pode estar sujeito a impostos nos EUA e nesse país estrangeiro. Se você está sujeito ao imposto de renda dos EUA em suas contas, você pode ser elegível para um crédito ou dedução discriminada para os impostos estrangeiros que você acumulou., Você também pode tirar proveito de isenções ou taxas fiscais preferenciais ao abrigo de um tratado fiscal.se os impostos estrangeiros lhe forem impostos por um país estrangeiro ou por posse dos EUA, pode pedir um crédito. No entanto, o IRS afirma que apenas a renda, os lucros de guerra e os lucros em excesso tributam a qualidade do crédito. Você vai preencher o formulário 1116, crédito de imposto estrangeiro para reclamar o crédito de imposto estrangeiro para reduzir o seu passivo de imposto.

  Se você tomar uma dedução detalhada para estes impostos, em vez disso, você vai arquivá-los no Cronograma A (Formulário 1040), as deduções discriminadas para reduzir o seu rendimento tributável dos EUA.,artigo relacionado | quando é necessário apresentar o Formulário 8938, “demonstração dos activos financeiros estrangeiros especificados”?existem consequências graves se não comunicar as suas contas no estrangeiro.

  Se não divulgar as suas contas offshore, pode ser apanhado através de uma auditoria das finanças e as suas contas estrangeiras podem ser congeladas. O IRS pode também impor sanções por incumprimento das divulgações de contas offshore. os contribuintes que não apresentaram um pedido de pagamento, mas que foram obrigados a ser sujeitos a sanções civis e penais, a menos que haja uma causa razoável.,por violação não intencional, o IRS cobra uma multa de 10 mil dólares por violação. Sua violação não é intencional se você não relatou suas contas offshore por “negligência, inadvertência, ou erro ou conduta que é o resultado de um mal-entendido de boa fé dos requisitos da lei.”

  Por outro lado, a conduta intencional refere-se à violação intencional da lei. Para a conduta voluntária, a pena civil é o maior valor entre 50% do saldo em sua conta offshore no momento da sua violação ou US $100K. em certos casos, o IRS também pode reduzir a pena.,

  Formulário 8938 penalidades

  Se não preencheu o Formulário 8938 ou se subestimou os impostos relacionados com os seus activos estrangeiros, pode estar sujeito a uma penalização de $10K. A não apresentação no prazo de 90 dias após receber um aviso do IRS pode adicionar penalidades até $ 50K.

  para impostos mal pagos devido a ativos estrangeiros não divulgados, você pode ter que pagar uma penalidade igual a 40% do valor mal pago. Se o sub-pagamento for devido a fraude, a penalidade aumenta para 75% das contas sub-pagas.tal como o FBAR, também pode estar sujeito a sanções penais.,quais são as suas opções se tiver contas offshore não reveladas?para os contribuintes que têm contas offshore não divulgadas, existem três opções.

  Opção #1. Se não foi capaz de apresentar os seus débitos, mas pagou impostos sobre as suas contas no estrangeiro, pode ficar isento de penalidades se apresentar os seus formulários em falta., Você pode ser elegível para este programa se:

  • Você não recebe qualquer mensagem de IRS sobre o delinqüente FBARs
  • Você não está sob investigação criminal ou civil, o seu exame pelo IRS

  Você pode enviar o delinqüente formulários eletronicamente no FinCEN site. Você também deve incluir uma declaração explicando a razão para o arquivamento tardio.se pagou correctamente todos os impostos relacionados com as suas contas no estrangeiro, as IRS não imporão qualquer sanção.

  Opção #2., Inicie Procedimentos de Conformidade

  se acreditar que a sua incapacidade de apresentar o seu FBAR não é intencional e que não está sujeito a qualquer exame civil por parte do IRS, pode apresentar os seus formulários delinquentes ao abrigo dos procedimentos Offshore simplificados.,

  Sob a simplificação do procedimento de cumprimento, você tem que:

  • alterar ou arquivo de seu retorno de imposto para os últimos 3 anos
  • arquivo FBAR para os últimos 6 anos
  • enviar um não-intencional de certificação

  procedimentos ágeis têm duas formas:

  1. Simplificado Interno Ventos Procedimento (SDOP): Você pode se candidatar a este programa se vocês que vivem NOS eua. Você pode arquivar SDOP se você preencheu suas declarações de impostos a tempo. Neste programa, a penalidade é reduzida para 5% do seu saldo da Conta mais alta no final do ano.,procedimento simplificado de Offshore estrangeiro( SFOP): pode candidatar-se à SFOP se tiver vivido num país estrangeiro durante 330 dias durante o período de 12 meses. Se você viveu em um país estrangeiro por 330 dias ou não cumpriu o teste de presença substancial em qualquer um dos últimos três anos, você pode ser elegível para uma renúncia de todas as penalidades FBAR e FATCA.

  Opção #3., Programa de divulgação voluntária Offshore

  Se a sua incapacidade de divulgar as suas contas offshore é voluntária ou fraudulenta e você quer evitar a acusação criminal, você pode ser elegível para o programa de divulgação voluntária Offshore. Se suas contas offshore têm grandes depósitos ou saldos de contas, este programa pode ser adequado para você.

  sob o OVDP, você precisa registrar retornos emendados por um período de seis anos. A penalidade total em suas contas não reveladas é de US $100K ou 50% do saldo da Conta mais alta, o que for maior., O examinador IRS pode aumentar ou diminuir a pena, mas não deve exceder 100% do maior saldo agregado em sua conta estrangeira. tal como os programas acima, só pode candidatar-se ao OVDP se não estiver a ser examinado pelo IRS. posso aceitar o crédito fiscal estrangeiro?

  Consultoria especializada Recomendado

  Se você tiver contas no exterior para divulgar ou pagar impostos ou se você não divulgar contas offshore que você deve ter, é recomendado para obter ajuda profissional. Um perito em impostos como a MYRA pode ajudá-lo a compreender as suas obrigações de apresentação de relatórios.,