6 Cose che dovete sapere Sulla segnalazione di attività estere per l’IRS

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Avete conti bancari, fondi comuni di investimento, e altre attività finanziarie al di fuori degli Stati Uniti? Sei preoccupato se hai bisogno di segnalarli all’IRS? La risposta è – si potrebbe! E le sanzioni sono rigide se ti viene richiesto e non lo fai.

Ecco la versione breve: se hai conti esteri che superano determinate soglie, sei tenuto a segnalarli., Inoltre, come una persona degli Stati Uniti-che comprende stranieri residenti, si deve pagare l’imposta sul reddito sul vostro in tutto il mondo (Stati Uniti e stranieri) reddito, che può includere redditi da capitale. È essenziale che si segnala il vostro patrimonio e reddito dall’estero, se si sono tenuti a.

Chi è una persona statunitense?

Sei soggetto agli obblighi di segnalazione delle attività estere se sei una persona statunitense, che include cittadini statunitensi e stranieri residenti.

I cittadini statunitensi e gli stranieri residenti devono rivelare conti offshore che superano le soglie di cui sopra.,esident degli Stati Uniti

sei considerato una persona straniera se:

• Uno straniero non residente
• Una società straniera, straniera partnership, trust straniero o straniera immobiliare
• Non essere una ” US person

sei un residente se si passa a uno di questi due test:

• Verde Card Test
• Test di Presenza Sostanziale

l’Articolo | gli Alieni Pagare le Tasse?,

Chi deve presentare FBAR (Segnalazione conto bancario estero)?

File FBAR

Una persona statunitense, come menzionato sopra, deve archiviare FBAR quando ha un interesse finanziario o un’autorità su un conto finanziario situato al di fuori degli Stati Uniti. Tuttavia, avranno solo bisogno di file se i conti esteri superano $10.000 in qualsiasi momento durante l’anno solare che sono deposito tasse per.

Indipendentemente dal fatto che il tuo conto finanziario estero abbia prodotto un reddito imponibile, dovrai comunque segnalarlo su FBAR., Vivere all’estero e la presentazione di una dichiarazione dei redditi congiunta influenzerà o meno è necessario segnalare questi beni., dichiarazione dei redditi e:

• Archiviazione Singolo valore totale estero attività finanziarie è di più di 50.000 dollari l’ultimo giorno dell’anno fiscale o più di 75.000 dollari, in qualsiasi momento durante l’anno fiscale

• Deposito Sposato Congiuntamente – Il valore totale estero attività finanziarie è più di $100.000 l’ultimo giorno dell’anno fiscale o più di $Di 150.000 in qualsiasi momento durante l’anno fiscale

• Deposito Sposato Separatamente – Il valore totale estero attività finanziarie è di più di 50.000 dollari l’ultimo giorno dell’anno fiscale o più di 75.000 dollari, in qualsiasi momento durante l’anno fiscale.,

Secondo l’IRS, Se sei una persona degli Stati Uniti che vive all’estero, è necessario presentare modulo 8938 se è necessario presentare una dichiarazione dei redditi e:

• Single o sposati Deposito separatamente – Il totale delle vostre attività finanziarie estere è più di $200.000 alla fine dell’anno.

• Sposato Deposito congiuntamente – Il totale delle attività finanziarie estere è più di $400.000 l’ultimo giorno dell’anno fiscale o più di $600.000 in qualsiasi momento durante l’anno. Questa regola si applica anche se un solo coniuge vive all’estero.,

• Congiuntamente ma non sposati – Il totale delle attività finanziarie estere è più di $200.000 l’ultimo giorno dell’anno fiscale o più di $300.000 in qualsiasi momento durante l’anno.

Si prega di notare, sei una persona che vive all’estero se sei un cittadino degli Stati Uniti che paga le tasse in un paese straniero, e hanno vissuto al di fuori degli Stati Uniti per almeno 330 giorni su un periodo di 12 mesi consecutivi.

Si file FBAR on-line attraverso il sistema di E-Filing BSA, piuttosto che il deposito con la dichiarazione dei redditi federale. È dovuto entro il 15 aprile., Tuttavia, se hai bisogno di un’estensione, ti viene concessa automaticamente fino al 15 ottobre senza richiesta.

FBAR è un ritorno informativo e non è archiviato con la dichiarazione dei redditi. Tuttavia, se non si riesce a presentare il vostro FBAR quando si dispone di attività estere di rivelare, l’IRS può penalizzare voi.

Non archiviare FBAR

Una persona statunitense non avrà bisogno di archiviare se utilizza un FBAR consolidato per segnalare i propri conti finanziari. Inoltre, non avranno bisogno di file se i conti sono di proprietà congiunta con un coniuge e hanno completato il modulo FinCEN 114a., Questo autorizza il coniuge a presentare FBAR per loro conto.,tegories così, secondo l’IRS:

• sono corrispondente/Nostro account
• Essi sono di proprietà di un ente pubblico o da un’istituzione finanziaria internazionale
• Si sono mantenuti su un militare USA banking
• Essi sono tenuti in un individual retirement account (IRA) si possiede o beneficiario di
• Essi sono tenuti in un piano di pensionamento che sei un partecipante o il beneficiario di
• fanno parte di un trust che sei un beneficiario di se un altro “US person” file FBAR

le banche Estere sono necessarie per raccontare l’IRS su di te.,

FATCA richiede alle istituzioni finanziarie straniere e alle entità di segnalare informazioni sui conti detenuti da un contribuente statunitense.

In conformità con questa legge, le istituzioni straniere inviano informazioni tra cui nome, indirizzo, numeri di conto, saldi e numeri di identificazione all’IRS.

Nella maggior parte dei casi, le banche straniere ti chiederanno di compilare il modulo W-8 o il modulo W-9 se sei un cittadino statunitense o se hai mai vissuto negli Stati Uniti., Anche se si ignora questa richiesta di informazioni, una banca può ancora inoltrare i dettagli del conto bancario o interessi su partecipazioni estere per l’IRS se hanno ragione di credere che sei una persona degli Stati Uniti.

I tuoi conti esteri potrebbero essere soggetti a doppia imposizione.

Quando si mantiene un conto finanziario in un altro paese, si può essere soggetti a tasse negli Stati Uniti e in quel paese straniero. Se sei soggetto all’imposta sul reddito degli Stati Uniti sui tuoi conti, potresti beneficiare di un credito o di una detrazione dettagliata per le imposte estere accumulate., Si può anche usufruire di esenzioni o aliquote fiscali preferenziali ai sensi di un trattato fiscale.

Se le tasse estere sono imposte su di voi da un paese straniero o il possesso degli Stati Uniti, è possibile richiedere un credito. Tuttavia, l’IRS afferma che solo il reddito, i profitti di guerra e gli utili in eccesso tasse di qualità per il credito. Si file Modulo 1116, credito d’imposta estero per rivendicare il credito d’imposta estero per ridurre la vostra responsabilità fiscale.

Se si prende una detrazione dettagliata per queste tasse, invece, li file sul programma A (Modulo 1040), Deduzioni dettagliate per ridurre il reddito imponibile degli Stati Uniti.,

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Ci sono gravi conseguenze se non si segnalano i conti esteri.

Se non riveli i tuoi conti offshore, potresti essere catturato attraverso un audit IRS e i tuoi conti esteri potrebbero essere congelati. L’IRS può anche imporre sanzioni per il mancato rispetto di divulgazioni conto offshore.

Sanzioni FBAR

I contribuenti che non hanno presentato un FBAR ma sono stati tenuti a possono essere soggetti a sanzioni civili e penali a meno che non vi sia una causa ragionevole.,

Per una violazione non intenzionale, l’IRS riscuote una multa di $10K per violazione. La tua violazione non è intenzionale se non sei riuscito a segnalare i tuoi conti offshore a causa di ” negligenza, inavvertenza, o errore o condotta che è il risultato di un malinteso in buona fede dei requisiti di legge.”

D’altra parte, la condotta intenzionale si riferisce alla violazione intenzionale della legge. Per condotta intenzionale, la pena civile è il valore maggiore tra il 50% del saldo nel tuo conto offshore al momento della violazione o $100K. In alcuni casi, l’IRS può anche ridurre la pena.,

Penalità del modulo 8938

Se non hai presentato il modulo 8938 o se hai sottovalutato le tasse relative alle tue attività estere, potresti essere soggetto a una penalità di $10K. La mancata presentazione entro 90 giorni dopo aver ricevuto un avviso da parte dell’IRS può aggiungere sanzioni fino a $50K.

Per le tasse sottopagate a causa di attività estere non divulgate, potrebbe essere necessario pagare una penale pari al 40% dell’importo sottopagato. Se il pagamento insufficiente è dovuto a frode, la sanzione aumenta al 75% dei conti sottopagati.

Come FBAR, potresti anche essere soggetto a sanzioni penali.,

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Quali sono le opzioni se si dispone di conti offshore non divulgati?

Per i contribuenti che hanno conti offshore non divulgati, ci sono tre opzioni.

Opzione #1. Invia FBAR delinquenti

Se non sei stato in grado di inviare i tuoi FBAR ma hai pagato le tasse sui tuoi conti esteri, potresti essere esente da sanzioni se invii i tuoi moduli delinquenti., Potresti essere idoneo per questo programma se:

• Non hai ricevuto alcun promemoria dall’IRS sui tuoi FBAR delinquenti
• Non sei sotto indagine penale o un esame civile da parte dell’IRS

Puoi inviare i moduli delinquenti elettronicamente sul sito web FinCEN. Si dovrebbe anche includere una dichiarazione che spiega il motivo per il deposito in ritardo.

Se hai pagato correttamente tutte le tasse relative ai tuoi conti esteri, l’IRS non imporrà alcuna penalità.

Opzione #2., Impegnarsi in procedure di conformità

Se ritieni che il tuo fallimento nel presentare il tuo FBAR non sia intenzionale e non sei soggetto ad alcun esame civile da parte dell’IRS, puoi presentare i tuoi moduli delinquenti secondo le procedure offshore semplificate.,

Sotto la snella procedura di conformità, è necessario:

• modificare o file vostra dichiarazione dei redditi per gli ultimi 3 anni
• file FBAR per gli ultimi 6 anni
• invia un non-intenzionale di certificazione

procedure Semplificate hanno due forme:

1. Snella Nazionali Offshore Procedura (SDOP): Si può applicare per questo programma, se tu che vivi in NOI. È possibile presentare SDOP se hai presentato le dichiarazioni dei redditi in tempo. Nell’ambito di questo programma, la penalità è ridotta al 5% del saldo del conto più alto alla fine dell’anno.,

1. Streamlined Foreign Offshore Procedure (SFOP): È possibile applicare per SFOP se hai vissuto in un paese straniero per 330 giorni durante il periodo di 12 mesi. Se hai vissuto in un paese straniero per 330 giorni o non hai soddisfatto il test di presenza sostanziale in uno degli ultimi tre anni, potresti beneficiare di una rinuncia a tutte le sanzioni FBAR e FATCA.

Opzione #3., Off-Shore Voluntary Disclosure Program

Se la mancata divulgazione dei conti offshore è intenzionale o fraudolenta e si desidera evitare procedimenti penali, si può essere idonei per il programma Off-shore Voluntary Disclosure Program. Se i vostri conti offshore hanno grandi depositi o saldi dei conti, questo programma può essere adatto per voi.

Sotto OVDP, è necessario archiviare i ritorni modificati per un periodo di sei anni. La penalità totale sui tuoi account non divulgati è $100K o 50% del saldo del conto più alto a seconda di quale sia maggiore., L’esaminatore IRS può aumentare o diminuire la pena, ma non deve superare il 100% del saldo aggregato più alto nel tuo conto estero.

Come i programmi di cui sopra, è possibile applicare solo per OVDP se non si è sotto esame da parte dell’IRS.

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Consigli di esperti consigliati

Se si dispone di conti esteri per rivelare o pagare le tasse su o se non ha rivelato conti offshore che si dovrebbe avere, si consiglia di ottenere un aiuto professionale. Un esperto fiscale come MYRA può aiutarti a capire i tuoi obblighi di segnalazione.,