6 Ting Du Trenger Å Vite Om Rapportering av Utenlandske Eiendeler til SKATTEMYNDIGHETENE

7 MIN LESE

har du bank-kontoer, verdipapirfond og andre finansielle eiendeler utenfor OSS? Er du bekymret for om du behov for å rapportere dem til SKATTEMYNDIGHETENE? Svaret er – du kan! Og straffen er hard om du er pålagt, og ikke.

Her er den korte versjonen: hvis du har utenlandske kontoer som overstiger visse terskelverdier, du er pålagt å rapportere dem., I tillegg, som en AMERIKANSK person – som har bosatt romvesener, du må betale skatt på over hele verden (USA og utenlandske) inntekt, som kan omfatte investeringer inntekter. Det er viktig at du rapporterer dine eiendeler og inntekter fra utlandet hvis du må.

Som er en AMERIKANSK person?

Du er underlagt utenlandske aktiva krav til rapportering hvis du er en AMERIKANSK person, som inkluderer AMERIKANSKE statsborgere og bosatt romvesener.

AMERIKANSKE statsborgere og bosatt aliens har til å utlevere offshore kontoer som overstiger den nevnte grensene.,esident i Usa

Du blir betraktet som en fremmed person hvis du er:

• Et ikke-hjemmehørende fremmede
• Et utenlandsk selskap, utenlandske partnerskap, utenlandske tillit eller utenlandsk eiendom
• Ikke en AMERIKANSK person

Du er en person bosatt fremmede hvis du passerer en av disse to tester:

• Grønt Kort Test
• Betydelig Tilstedeværelse Test

Relatert Artikkel | Gjøre Aliens Betale Skatt?,

Som Må Fil FBAR (Utenlandsk bankkonto Rapportering)?

– Filen FBAR

EN person OSS, som nevnt ovenfor, må filen FBAR når de har en økonomisk interesse eller myndighet over en finansregnskapet ligger utenfor Usa. Men, de vil bare må fil dersom den utenlandske kontoer overstige $10,000 til enhver tid i løpet av kalenderåret de er innlevering skatter og avgifter.

Om din utenlandske finansielle konto har produsert skattepliktig inntekt, vil du fortsatt trenger å rapportere det på FBAR., Bor i utlandet og å sende inn en felles selvangivelse vil påvirke hvorvidt eller ikke du trenger å rapportere disse eiendeler., selvangivelse og:

• Innlevering Enkelt – Den totale verdien av din utenlandske finansielle eiendeler er mer enn $50.000 på den siste dagen i skatt i året eller mer enn $75 000 når som helst i løpet av skatteåret

• Giftet seg med Innlevering i Fellesskap – Den totale verdien av din utenlandske finansielle eiendeler er mer enn $100,000 på den siste dagen i skatt i året eller mer enn $150,000 når som helst i løpet av skatteåret

• Giftet seg med Innlevering Separat – Den totale verdien av din utenlandske finansielle eiendeler er mer enn $50.000 på den siste dagen i skatt i året eller mer enn $75 000 når som helst i løpet av skatteåret.,

Ifølge SKATTEMYNDIGHETENE, Hvis du er en AMERIKANSK person som bor i utlandet, må du filen Form 8938 hvis du må sende inn selvangivelse og:

• Enslig eller Gift Innlevering Separat – summen av utenlandske finansielle eiendeler er mer enn $200 000 ved utgangen av året.

• Giftet seg med Innlevering i Fellesskap – Den totale utenlandske finansielle eiendeler er mer enn $400 000 på den siste dagen i skatt i året eller mer enn $600,000 når som helst i løpet av året. Dette gjelder selv om bare den ene ektefellen er bosatt i utlandet.,

• i Fellesskap, men Ugifte – summen av utenlandske finansielle eiendeler er mer enn $200,000 på den siste dagen i skatt i året eller mer enn kr 300.000 til enhver tid i løpet av året.

Vær oppmerksom på at du er en person som bor i utlandet hvis du er en AMERIKANSK statsborger som betaler skatt i et fremmed land, og har vært bosatt utenfor OSS for minst 330 dager ut av en sammenhengende periode på 12 måneder.

Du filen FBAR online gjennom BSA E-Filing System heller enn å sende den med din føderale selvangivelsen. Det er grunn til på eller før 15. April., Imidlertid, hvis du trenger en utvidelse, kan du gis en automatisk frem til oktober 15 uten avtale.

FBAR er en informativ tilbake og er ikke arkivert sammen med selvangivelsen. Imidlertid, hvis du mislykkes å sende inn FBAR når du har eiendeler i utenlandsk virksomhet til å opplyse SKATTEMYNDIGHETENE kan straffe deg.

ikke-Fil FBAR

EN AMERIKANSK person ikke trenger å sende inn hvis de bruker en konsolidert FBAR å rapportere sine regnskaper. I tillegg vil de ikke trenger å sende inn hvis regnskapet er sameie med en ektefelle, og at de har fullført FinCen Form 114a., Dette gir sin ektefelle til fil FBAR på deres vegne.,tegories også, i henhold til de amerikanske skattemyndighetene (IRS):

• De er korrespondent/Nostro kontoer
• De er eid av en statlig enhet eller av en internasjonal finansinstitusjon
• De er vedlikeholdt på en AMERIKANSK militær bank anlegget
• De er holdt i en individuell pensjon-konto (IRA) du eier eller er begunstiget av
• De holdes i en pensjon som du er en deltaker eller begunstiget av
• De er en del av en stole på at du er en mottaker av – hvis en annen person OSS filer FBAR

Utenlandske banker er pålagt å fortelle SKATTEMYNDIGHETENE om deg.,

GLOBAL krever at utenlandske finansinstitusjoner og foretak til å rapportere informasjon på en konto som innehas av en USA. skattyter.

I samsvar med denne loven, utenlandske institusjoner sende informasjon, inkludert ditt navn, adresse, kontonummer, balanserer, og id-numre til SKATTEMYNDIGHETENE.

I de fleste tilfeller, utenlandske banker vil be deg om å fylle ut Skjemaet W-8-eller W-9-Skjema hvis du er en AMERIKANSK statsborger, eller hvis du noen gang bodde i USA., Selv om du ignorere denne forespørselen for informasjon, en bank kan fortsatt frem din bankkonto detaljer eller interesse for utenlandske eierandeler til SKATTEMYNDIGHETENE hvis de har grunn til å tro at du er en person OSS.

Din utenlandske kontoer kan bli gjenstand for dobbeltbeskatning.

Når du opprettholde en økonomisk konto i et annet land, kan du være gjenstand for beskatning i OSS og som fremmed land. Hvis du er underlagt OSS skatt på dine kontoer, og du kan være kvalifisert for en kreditt-eller spesifisert fradrag for utenlandsk skatt påløpt., Du kan også dra nytte av unntak eller fortrinnsrett skattesatser under en skatteavtalen.

Dersom den utenlandske skatter og avgifter som er pålagt deg av en fremmed land eller OSS besittelse, kan du kreve fradrag. Imidlertid SKATTEMYNDIGHETENE i usa som eneste inntekt, krig fortjeneste og overskudd overskudd skatter kvalitet for kreditt. Du vil filen Form 1116, Utenlandsk Skatt Kreditt for å kreve den utenlandske skatten kreditt for å redusere skatt.

Hvis du tar en detaljert fradrag for skatter i stedet, vil du filen dem på Timeplanen En (Form 1040), Spesifisert Fradrag å redusere OSS skattepliktig inntekt.,

Relatert Artikkel | Når Du Trenger Å sende inn Skjemaet 8938, «Statement of Angitt Utenlandske Finansielle Eiendeler»?

Det er alvorlige konsekvenser hvis du ikke rapporterer utenlandske kontoer.

Hvis du ikke oppgir din offshore-kontoer, kan du bli tatt gjennom en IRS revisjon og utenlandske kontoer kan bli fryst. SKATTEMYNDIGHETENE kan også innføre straff for unnlatelse av å etterkomme en offshore konto avsløringer.

FBAR Straffer

Skattytere som ikke fil et FBAR men var nødvendig for å kunne bli gjenstand for sivil-og strafferettslige sanksjoner, med mindre det er en rimelig grunn.,

For en ikke-forsettlig overtredelse, SKATTEMYNDIGHETENE avgifter en $10K fine per overtredelse. Brudd er ikke forsettlig hvis du ikke klarte å melde din offshore kontoer på grunn av «skjødesløshet, inadvertence, eller feil eller atferd som er et resultat av en god tro misforståelse av kravene i loven.»

På den annen side, forsettlig opptreden refererer til forsettlig overtredelse av loven. For forsettlige atferd, sivil straff er større verdi mellom 50% av saldo i offshore-kontoen din på den tiden av dine brudd eller $100K. I visse tilfeller, SKATTEMYNDIGHETENE kan også redusere straffen.,

Form 8938 Straffer

Hvis du ikke filen Form 8938 eller hvis du har en diskré avgifter knyttet til utenlandske eiendeler, du kan være underlagt en $10K straff. Unnlatelse av å inngi innen 90 dager etter at du mottar en beskjed fra SKATTEMYNDIGHETENE kan legge til straff opp til $50K.

For underbetalt skatt på grunn av ukjent utenlandske eiendeler, du kan ha til å betale en bot tilsvarende 40% av underbetalt beløp. Hvis underpayment er på grunn av svindel, straffen øker til 75% av underbetalt kontoer.

Som FBAR, du kan også bli strafferettslig forfulgt.,

Relatert Artikkel | 4 Måter Å Redusere Skatt På Utenlandske Inntekt

Hva er alternativene hvis du har ukjent offshore kontoer?

For skattytere som har ukjent offshore-kontoer, er det tre alternativer.

Alternativ #1. Send Forfalte FBARs

Hvis du ikke var i stand til å sende inn FBARs men du har betalt skatt på utenlandske kontoer, kan du bli fritatt for straff, hvis du sender inn forfalte former., Du kan være kvalifisert for dette programmet hvis:

• Du fikk ikke noen påminnelse fra SKATTEMYNDIGHETENE om forfalte FBARs
• Du er ikke under etterforskning eller en sivil undersøkelse av amerikanske skattemyndigheter (IRS)

Du kan sende forfalte skjemaer elektronisk på FinCEN nettstedet. Du bør også inkludere et utsagn hvor du forklarer grunnen for sen innlevering.

Hvis du har betalt all skatt knyttet til utenlandske kontoer på riktig måte, SKATTEMYNDIGHETENE vil ikke pålegge noen straff.

Alternativ #2., Engasjere seg i Samsvar Prosedyrer

Hvis du tror at din unnlatelse av å inngi FBAR er ikke forsettlig, og du er ikke underlagt noen sivile undersøkelse av SKATTEMYNDIGHETENE, kan du filen din forfalte former under Strømlinjeformet Offshore Prosedyrer.,

Under strømlinjeformet samsvar prosedyren, må du:

• endre eller fil selvangivelse for de siste 3 år
• fil FBAR for de siste 6 år
• send en ikke-forsettlig sertifisering

Strømlinjeformet prosedyrer har to former:

1. Strømlinjeformet Innenlandske Offshore Prosedyre (SDOP): Du kan bruke for dette programmet hvis du som bor i OSS. Du kan sende SDOP hvis du la din selvangivelse i rett tid. Under dette programmet, straffen er redusert til 5% av det høyeste konto balanse ved slutten av året.,

1. Strømlinjeformet Utenlandske Offshore Prosedyre (SFOP): Du kan søke om SFOP hvis du bodde i et fremmed land for 330 dager i løpet av 12-måneders periode. Hvis du bodde i et fremmed land for 330 dager, eller du ikke oppfyller Betydelig Tilstedeværelse Test i ett av de siste tre år, kan du være kvalifisert for en fraskrivelse av alle FBAR og GLOBAL straffer.

Alternativ #3., Offshore Frivillig Offentliggjøring Program

Hvis din manglende evne til å avsløre din offshore-kontoer er forsettlig eller falske, og du ønsker å unngå straffeforfølgelse, du kan være kvalifisert for Offshore Frivillig Offentliggjøring Programmet. Hvis offshore-kontoer har store forekomster eller konto balanserer, dette programmet kan være egnet for deg.

Under OVDP, du trenger å sende endret tilbake for en seks-års periode. Den samlede straffen på din offentliggjorte regnskap er $100K eller 50% av det høyeste konto balanse som er størst., SKATTEMYNDIGHETENE sensor kan øke eller redusere straffen, men det bør ikke overstige 100% av den høyeste samlede balanse i din utenlandske konto.

Som programmene over, kan du bare gjelder for OVDP hvis du ikke er under undersøkelse av SKATTEMYNDIGHETENE.

Relatert Artikkel | Kan jeg Ta den Utenlandske Skatten Kreditt?

Ekspertråd Anbefalte

Hvis du har utenlandske kontoer for å avsløre eller betale avgifter på eller hvis du ikke avsløre offshore kontoer du bør ha, det er anbefalt å få profesjonell hjelp. En skatt ekspert som MYRA kan hjelpe deg til å forstå din rapporteringskrav.,