Come impresa individuale è necessario segnalare tutti i redditi d’impresa o perdite sulla vostra dichiarazione dei redditi personali; l’azienda stessa non è tassato separatamente. (L’IRS chiama questa tassazione” pass-through”, perché i profitti aziendali passano attraverso il business per essere tassati sulla tua dichiarazione dei redditi personale.)
Ecco una breve panoramica di come archiviare e pagare le tasse come unico proprietario — e una spiegazione di quando incorporare la tua attività può farti risparmiare dollari fiscali.,
Presentazione di una dichiarazione dei redditi
La differenza principale tra il reddito di segnalazione dalla vostra ditta individuale e di segnalazione salari da un lavoro è che è necessario elencare le informazioni di profitto o perdita del vostro business sul programma C (profitto o perdita da un business), che si presenterà al IRS insieme al modulo 1040.
Sarai tassato su tutti i profitti del business-questo è il reddito totale meno le spese-indipendentemente da quanti soldi effettivamente ritiri dal business., In altre parole, anche se si lascia i soldi nel conto bancario della società alla fine dell’anno (per esempio, per coprire le spese future o espandere il business), è necessario pagare le tasse su quel denaro.
È possibile detrarre le spese aziendali, proprio come qualsiasi altra attività. Sei autorizzato a spendere (detrarre) gran parte del denaro che spendi alla ricerca del profitto, comprese le spese operative, i costi di prodotto e pubblicità, le spese di viaggio e parte del costo dei pasti legati alle imprese., È inoltre possibile cancellare alcuni costi di start-up e il costo delle attrezzature aziendali e altri beni acquistati per il tuo business.
Le imprese individuali possono anche beneficiare della nuova detrazione fiscale pass-through stabilita dal Tax Cuts and Jobs Act. Fino al 20% del reddito d’impresa netto guadagnato da imprese individuali può essere dedotto come una detrazione personale supplementare., Tuttavia, i proprietari individuali con redditi superiori a $315.000 (se sposati deposito congiuntamente) o jointly 157.500 (se single) devono avere dipendenti o beni commerciali ammortizzabili per prendere questa detrazione e la detrazione è limitata a una percentuale dei salari dei dipendenti o dei costi di proprietà aziendale. La detrazione non è disponibile a tutti per i proprietari individuali che forniscono vari tipi di servizi alla persona e il cui reddito supera $415.000 (se sposato deposito congiuntamente) o jointly 207.500 (se single). Questa detrazione è in vigore per 2018 attraverso 2025. Vedere La nuova detrazione fiscale pass-Through per ulteriori informazioni.,
Avrete bisogno di tenere registrazioni accurate per il vostro business che sono chiaramente separati dalle vostre spese personali. Un buon approccio è quello di mantenere i libretti degli assegni separati per il vostro business e le spese personali — e pagare per tutte le spese aziendali fuori dal conto corrente aziendale. Per informazioni sulle spese ammissibili e detrazioni, vedere Detrazioni fiscali per le piccole imprese, detrazioni fiscali Top per le piccole imprese, e libro di Nolo, Esperto fiscale per le piccole imprese.,
Imposte stimate
Poiché non hai un datore di lavoro per trattenere le imposte sul reddito dal tuo stipendio, è il tuo lavoro mettere da parte abbastanza soldi per pagare le tasse su qualsiasi reddito d’impresa che porti durante l’anno. Per fare questo, è necessario stimare quanta tassa ti devo alla fine di ogni anno ed effettuare pagamenti trimestrali delle imposte sul reddito stimato per l’IRS e, se necessario, la vostra agenzia fiscale statale.
Per ulteriori informazioni sulle imposte stimate, vedere imposte stimate per le imprese individuali.,
Tasse di lavoro autonomo
I proprietari individuali devono dare contributi ai sistemi di sicurezza sociale e Medicare; presi insieme, questi contributi sono chiamati “tasse di lavoro autonomo.”Le tasse di lavoro autonomo sono equivalenti all’imposta sui salari per i dipendenti di un’azienda. Mentre i dipendenti regolari danno contributi a questi due programmi attraverso detrazioni dalle loro buste paga, i proprietari individuali devono dare i loro contributi quando pagano le loro altre imposte sul reddito.,
Un’altra importante differenza tra dipendenti e proprietari individuali è che i dipendenti devono pagare solo la metà in questi programmi perché i loro contributi sono abbinati dai loro datori di lavoro. I proprietari individuali devono pagare l’intero importo da soli (anche se possono detrarre la metà del costo).
Il tasso di imposta sul lavoro autonomo è del 15,3%, che consiste del 12,4% per la sicurezza sociale fino a un massimale di reddito annuo (al di sopra del quale non si applica alcuna imposta) e del 2,9% per Medicare senza limiti di reddito o massimale. Vedere il sito web IRS per le attuali soglie di reddito annuale di sicurezza sociale., Le tasse di lavoro autonomo sono riportate su Schedule SE, che una ditta individuale presenta ogni anno insieme a una dichiarazione dei redditi 1040 e al programma C.
Incorporando la tua attività può tagliare la tua fattura fiscale
A differenza di una ditta individuale, una società regolare (chiamata anche società “C”) è considerata un’entità separata dai I proprietari di società C non pagano le tasse sui guadagni della società a meno che non ricevano effettivamente il denaro come compensazione per i servizi (stipendi e bonus) o come dividendi., La società stessa paga le tasse su tutti i profitti rimasti nel business.
I tagli fiscali e il Jobs Act hanno cambiato radicalmente l’aliquota dell’imposta sulle società in un’unica flat tax del 21%. Ciò ha sostituito le aliquote fiscali che vanno dal 15% al 35% che le società hanno pagato in base alla legge precedente. Il tasso del 21% è inferiore ai tassi individuali a determinati livelli di reddito. Il top 37% tasso individuale si applica al reddito oltre $600.000 per marrieds e 5 500.000 per i single., Tuttavia, le società non beneficiano della detrazione fiscale pass-through fino al 20% stabilita dal Tax Cuts and Jobs Act, che può ridurre l’aliquota fiscale effettiva per le imprese individuali del 20%.
Tuttavia, i proprietari di società a livelli di reddito più elevati che hanno bisogno o vogliono lasciare alcuni profitti nel business possono beneficiare dell’aliquota dell’imposta sulle società del 21%. Ad esempio, se la vostra società di Web design vuole costruire una riserva per acquistare nuove attrezzature, o la vostra piccola società di produzione di etichette ha bisogno di accumulare inventario come si espande, si può scegliere di lasciare i soldi nel business let diciamo $50.000., Se si opera come un unico proprietario, quei profitti “trattenuti” sarebbero tassati al vostro tasso d’imposta individuale marginale, che potrebbe essere alto come 37%. Ma se si incorporano, che 5 50.000 sarebbe tassato al 21% tasso aziendale.
La tassazione delle società è sicuramente più complicata della tassazione pass-through di una ditta individuale, e il risparmio-probabilmente poche migliaia di dollari-potrebbe non valere il fastidio di formare una società e presentare una dichiarazione dei redditi. Per ulteriori informazioni su come incorporare può ridurre la bolletta fiscale, vedere Come le società sono tassate.
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