6 Asioita, Sinun Täytyy Tietää, Raportointi Ulkomaiset Saamiset IRS

7 MIN LUE

sinulla on pankki-tilit, sijoitusrahastot ja muut rahoitusvarat ulkopuolella MEITÄ? Oletko huolissasi siitä, pitääkö sinun ilmoittaa niistä verovirastolle? Vastaus on-saatat! Ja rangaistukset, jos olet vaaditaan ja ei.

Tässä on lyhyt versio: jos sinulla on ulkomaisia tilejä, jotka ylittävät tietyt kynnysarvot, sinun tulee raportoida niistä., Lisäksi yhdysvaltalaisena henkilönä-joka sisältää kotimaiset ulkomaalaiset, sinun on maksettava tuloveroa maailmanlaajuisista (meistä ja ulkomaisista) tuloistasi, joihin voi sisältyä sijoitustuottoja. On tärkeää, että raportoit varoistasi ja tuloistasi ulkomailta, jos niin vaaditaan.

Kuka on YHDYSVALTAIN henkilö?

sinua koskevat ulkomaista varallisuutta koskevat raportointivaatimukset, jos olet yhdysvaltalainen henkilö, johon kuuluvat Yhdysvaltain kansalaiset ja ulkomaalaiset.

Yhdysvaltain kansalaisten ja ulkomaalaisten on julkistettava offshore-tilit, jotka ylittävät edellä mainitut kynnysarvot.,esident yhdysvalloissa

pidetään ulkomaalainen henkilö, jos olet:

• ulkomailla asuva ulkomaalainen
• ulkomainen yhteisö, ulkomaiset kumppanuus -, ulko-luottamus-tai ulkomainen estate
• Ei US henkilö

Olet asuva ulkomaalainen, jos et läpäise näitä testejä:

• Green Card-Testi
• Merkittävä Läsnäolo Testi

Liittyvä Artikkeli | Tehdä Ulkomaalaisten Maksaa Veroja?,

kenen on tehtävä FBAR (ulkomaisen pankkitilin raportointi)?

Tiedoston FBAR

YHDYSVALTAIN henkilö, kuten edellä on mainittu, on tiedosto FBAR, kun heillä on taloudellisia etuja tai valtaa myös finanssitili, joka sijaitsee yhdysvaltojen ulkopuolella. Kuitenkin, ne tarvitsee vain arkistoida, jos ulkomainen tilit ylittää $10,000 milloin tahansa kalenterivuoden aikana he tekevät veroja.

onko ulkomainen finanssitilisi tuottanut verotettavaa tuloa, sinun on silti raportoitava siitä FBAR-järjestelmässä., Ulkomailla asuminen ja yhteisen tuloveroilmoituksen tekeminen vaikuttavat siihen, pitääkö varallisuudesta ilmoittaa., veroilmoitus ja:

• Arkistointi Yhden kokonaisarvo teidän ulkomaiset rahoitusvarat on enemmän kuin 50 000 dollaria viimeistä päivää verovuoden tai yli 75 000 dollaria milloin tahansa aikana verovuoden

• Naimisissa Arkistointi Yhdessä – arvo yhteensä ulkomaiset rahoitusvarat on enemmän kuin 100 000 dollaria viimeistä päivää verovuoden tai enemmän kuin $150,000 milloin tahansa aikana verovuoden

• Naimisissa Arkistointi Erikseen – yhteensä arvo ulkomaiset rahoitusvarat on enemmän kuin 50 000 dollaria viimeistä päivää verovuoden tai yli 75 000 dollaria milloin tahansa aikana verovuoden.,

Mukaan IRS, Jos olet YHDYSVALTAIN henkilö asuu ulkomailla, sinun on tiedosto Muodossa 8938 jos sinulla on veroilmoitus ja:

• – Yhden tai Naimisissa Arkistointia Erikseen – yhteensä ulkomaiset rahoitusvarat on enemmän kuin 200 000 dollaria lopussa vuoden.

• Naimisissa Arkistointi Yhdessä – yhteensä ulkomaiset rahoitusvarat on yli 400 000 dollaria viimeisenä päivänä verovuoden tai yli 600 000 dollaria milloin tahansa vuoden aikana. Tämä sääntö pätee, vaikka vain toinen puoliso asuisi ulkomailla.,

• Yhdessä, mutta Naimaton – yhteensä ulkomaiset rahoitusvarat on enemmän kuin 200 000 dollaria viimeisen päivän verovuoden tai yli 300 000 dollaria milloin tahansa vuoden aikana.

huomaa, että olet henkilö, joka asuu ulkomailla, jos olet YHDYSVALTAIN kansalainen joka maksaa veroja vieraassa maassa, ja on asunut YHDYSVALTOJEN ulkopuolella vähintään 330 päivää peräkkäisen 12 kuukauden ajanjakson aikana.

tiedosto FBAR verkossa kautta BSA E-arkistointijärjestelmä sen sijaan, että arkistoida sen liittovaltion veroilmoitus. Sen on määrä tapahtua 15.huhtikuuta tai ennen sitä., Jos kuitenkin tarvitset lisäaikaa, sinulle myönnetään sellainen automaattisesti 15. lokakuuta asti ilman pyyntöä.

FBAR on informaatioilmoitus, eikä sitä ole jätetty veroilmoitukseesi. Kuitenkin, jos et lähetä FBAR kun sinulla on ulkomaisia varoja paljastaa, verovirasto voi rangaista sinua.

Älä Tiedoston FBAR

YHDYSVALTAIN henkilö ei tarvitse arkistoida, jos he käyttävät konsernin FBAR kertomus niiden tileistä. Lisäksi heidän ei tarvitse arkistoida, jos tilit ovat yhdessä puolison kanssa ja he täyttivät FinCen-lomakkeen 114a., Tämä valtuuttaa heidän puolisonsa arkistoimaan FBAR heidän puolestaan.,tegories samoin, mukaan IRS:

• Ne ovat kirjeenvaihtaja/Nostro tilit
• Ne ovat omistama valtiollinen yksikkö tai kansainvälinen rahoituslaitos
• Ne ovat voimassa YHDYSVALTAIN armeijan pankki laitos
• Ne pidetään yksilöllistä varhaiseläkettä tili (IRA) omistat tai on edunsaajana
• Ne pidetään eläkkeelle suunnitelma, että olet osallistuja tai edunsaaja
• Ne ovat osa luottaa siihen, että olet edunsaaja – jos toinen MEISTÄ henkilö tiedostoja FBAR

Ulkomaiset pankit ovat velvollisia kertomaan IRS sinusta.,

FATCA vaatii ulkomaisia rahoituslaitoksia ja yhteisöjä raportoimaan tietoja yhdysvaltalaisen veronmaksajan hallussa olevista tileistä.

noudatetaan tätä lakia, ulkomaiset instituutiot lähettää tietoja, kuten nimi, osoite, tilinumeroita, saldot, ja numerot IRS.

useimmissa tapauksissa ulkomaiset pankit pyytävät täyttämään lomakkeen W-8 tai lomakkeen W-9, Jos olet Yhdysvaltain kansalainen tai jos olet koskaan asunut Yhdysvalloissa., Vaikka ohitat tämän pyynnöstä tiedot, pankki voi silti eteenpäin oman pankkitilin tiedot tai kiinnostusta ulkomaisten omistusten IRS, jos heillä on syytä uskoa, että olet YHDYSVALTAIN henkilö.

ulkomaisiin tileihisi voi kohdistua kaksinkertainen verotus.

Kun ylläpitää rahoitustaseen toisessa maassa, sinut voidaan määrätä veroja yhdysvalloissa ja ulkomailla. Jos olet Yhdysvaltain tuloveron alainen tileiltäsi, voit saada hyvityksen tai eritellyn vähennyksen kertyneistä ulkomaisista veroista., Voit myös hyödyntää verosopimuksen mukaisia verovapautuksia tai suosituimmuusverokantoja.

Jos ulkomaisen valtion tai Yhdysvaltain hallussa olevat verot ovat sinulle määrättyjä, voit vaatia luottoa. Verottaja kuitenkin toteaa, että vain tulot, sotavoitto ja liikavoitot verottavat luoton laatua. Lomake 1116, ulkomainen verohyvitys ulkomaisen verohyvityksen saamiseksi verovelvollisuuden vähentämiseksi.

Jos otat eritelty vähennys nämä verot sen sijaan, voit jättää ne Aikataulussa (Lomake 1040), Eritelty Vähennykset vähentää MEILLE verotettavaa tuloa.,

Related Article / When Do You Need To File Form 8938, ”Statement of Specified Foreign Financial Assets”?

On vakavia seurauksia, jos et ilmoita ulkomaiset tilit.

Jos et paljasta offshore-tilejäsi, saatat jäädä kiinni veroviraston tarkastuksen kautta ja ulkomaiset tilisi voidaan jäädyttää. IRS voi myös määrätä seuraamuksia siitä, että offshore-tilitietojen antamista ei ole noudatettu.

FBAR Seuraamuksia

Veronmaksajat, jotka ei tiedostoa FBAR mutta olivat tarpeen, voidaan soveltaa siviili-ja rikosoikeudellisia seuraamuksia, ellei ole olemassa perusteltua syytä.,

tahattomasta rikkeestä verottaja perii 10 dollarin sakon rikettä kohden. Sinun loukkaus ei ole tahallinen, jos ei ilmoita offshore-tilejä, koska ”huolimattomuus, epähuomiossa, tai virheen tai käyttäytymistä, joka on seurausta hyvässä uskossa väärinkäsitys lain vaatimuksia.”

toisaalta tahallinen käytös viittaa tahalliseen lain rikkomiseen. Tahallisesta toiminnasta, siviili rangaistus on suurempi arvo on välillä 50% taseen oman offshore-tilin aikaan rikkominen tai $100K. Tietyissä tapauksissa, IRS voi myös vähentää rangaistusta.,

Lomake 8938 Seuraamuksia

Jos sinulla ei ole tiedoston Muodossa 8938 tai jos olet hillitty verot, jotka liittyvät ulkomaiset varat, saatat olla edellyttäen $10K rangaistus. Epäonnistuminen tiedoston 90 päivän kuluessa saat ilmoituksen, IRS voi lisätä rangaistuksia jopa $50K.

Varten alipalkattuja veroja, koska julkistamatonta ulkomaiset varat, saatat joutua maksamaan sakkoa, joka vastaa 40 prosenttia alipalkattuja määrä. Jos vajaa johtuu petoksesta, rangaistus nousee 75% alipalkattuja tilejä.

kuten FBAR, myös sinulle voidaan määrätä rikosoikeudellisia seuraamuksia.,

Liittyvä Artikkeli | 4 Tapoja Vähentää Veroja ulkomailta saadut Tulot

Mitä ovat vaihtoehdot, jos sinulla on julkistamatonta offshore-tilejä?

julkistamattomilla offshore-tileillä verovelvollisilla on kolme vaihtoehtoa.

vaihtoehto #1. Lähetä Rikollinen FBARs

Jos et voi lähettää FBARs mutta olet maksanut veroja ulkomaisten tilien, saatat olla vapautettu seuraamuksista, jos lähetät rikollinen muotoja., Saatat olla oikeutettu tämän ohjelman, jos:

• Sinun ei saada tahansa muistutus IRS teidän rikollinen FBARs
• Et ole rikostutkintaan tai siviili-tutkimus IRS

Voit lähettää rikollinen lomakkeet sähköisesti FinCEN verkkosivuilla. Sinun pitäisi myös sisällyttää selvitys siitä, miksi myöhässä arkistointi.

Jos olet maksanut kaikki ulkomaisiin tileihisi liittyvät verot asianmukaisesti, verovirasto ei määrää seuraamuksia.

Vaihtoehto #2., Harjoittaa Noudattamista Menettelyt

Jos uskot, että epäonnistuminen-tiedoston, sinun FBAR on ei-tahallinen ja ei sovelleta mitään siviilioikeudellisten tutkimus IRS, voit tehdä rikollinen muotoja alla Virtaviivainen Offshore-Menettelyjä.,

Alla virtaviivainen noudattamista menettelyn, sinun täytyy:

• muuttaa tai jättää oman veroilmoituksen viimeiset 3 vuotta
• tiedoston FBAR viimeiset 6 vuotta
• antaa ei-tahallisesta sertifiointi

yksinkertaistettuja menettelyjä on kaksi muotoja:

1. Virtaviivainen Kotimaisten Offshore-Menettely (SDOP): Voit soveltaa tätä ohjelmaa, jos te, jotka asuvat yhdysvalloissa. Voit tehdä SDOP-tiedoston, jos olet tehnyt veroilmoituksesi ajoissa. Tämän ohjelman, rangaistus alennetaan 5% korkeimman tilin saldo vuoden lopussa.,

1. Virtaviivainen Ulkomaisia Offshore-Menettely (SFOP): Voit hakea SFOP jos olet asunut vieraassa maassa 330 päivän aikana 12 kuukauden ajanjakson aikana. Jos olet asunut vieraassa maassa 330 päivää tai et täytä Huomattava Läsnäolo Testi tahansa kolmen viime vuoden aikana, saatat olla oikeutettu luopumista kaikista FBAR ja FATCA seuraamuksia.

Vaihtoehto #3., Offshore Voluntary Disclosure Program

Jos ilmoittamatta jättäminen oman offshore-tilejä on tahallisesta tai petollisesta ja haluat välttää syytteeseen, saatat olla oikeutettu Offshore Voluntary Disclosure Program. Jos offshore-tileilläsi on suuria talletuksia tai tilisaldoja, tämä ohjelma voi sopia sinulle.

alle OVDP, sinun täytyy arkistoida muutetut palautukset kuuden vuoden ajaksi. Yhteensä rangaistus teidän julkistamatonta tilit on $100K tai 50% korkeimman saldon mukaan, kumpi on suurempi., Veroviraston tarkastaja voi korottaa tai pienentää rangaistusta, mutta se ei saa ylittää 100% ulkomaisen tilisi korkeimmasta kokonaissaldosta.

Kuten ohjelmia edellä, voit vain hakea OVDP jos et ole tutkittavana IRS.

aiheeseen liittyvä artikkeli / Voinko ottaa ulkomaisen verohyvityksen?

Asiantuntija-apua Suositellaan

Jos sinulla on ulkomaisten tilien luovuttaa tai maksaa veroja tai jos sinulla ei paljasta offshore-tilejä, että sinun pitäisi olla, se on suositeltavaa saada ammattiapua. Myran kaltainen veroasiantuntija voi auttaa sinua ymmärtämään ilmoitusvelvollisuutesi.,