jako jediný majitel musíte nahlásit všechny příjmy z podnikání nebo ztráty z vašeho daňového přiznání k dani z příjmu fyzických osob; samotný podnik není zdaněn Samostatně. (IRS nazývá toto“ průchozí “ zdanění, protože obchodní zisky procházejí podnikání, které mají být zdaněny na vaše osobní daňové přiznání.)
zde je stručný přehled o tom, jak podat a platit daně jako jediný majitel – a vysvětlení při začlenění vašeho podnikání vám může ušetřit daňové dolary.,
Podání Daňového přiznání
hlavní rozdíl mezi reporting příjem z živnostenské a výkaznictví mezd z práce je, že musíte seznam vaše podnikání je zisk nebo ztráta informace o Plánu C (Zisk nebo Ztrátu z Podnikání), který budete předkládat na finanční ÚŘAD spolu s Formuláři 1040.
budete zdaněni ze všech zisků podniku-to je celkový příjem minus výdaje-bez ohledu na to, kolik peněz skutečně vyberete z podnikání., Jinými slovy, i když na konci roku necháte peníze na bankovním účtu společnosti (například na pokrytí budoucích výdajů nebo rozšíření podnikání), musíte z těchto peněz platit daně.
můžete odečíst své obchodní výdaje stejně jako jakékoli jiné podnikání. Máte dovoleno vynaložit (odečíst) většinu peněz, které utratíte za účelem dosažení zisku, včetně provozních nákladů, nákladů na produkt a reklamu, cestovních výdajů a některých nákladů na jídlo související s podnikáním., Můžete také odepsat určité počáteční náklady a náklady na obchodní vybavení a další aktiva, která zakoupíte pro vaše podnikání.
výhradní vlastníci mohou mít také nárok na nový daňový odpočet schválený zákonem o snižování daní a pracovních míst. Jako dodatečný osobní odpočet lze odečíst až 20% čistého podnikatelského příjmu vydělaného jedinými vlastníky., Nicméně, živnostníkům s příjmy nad $315,000 (je-li ženatý podání společně), nebo $157,500 (pokud je jeden), musí mít zaměstnance, nebo obchodního majetku odpisovaného, aby se tento odpočet a odpočet je omezena na určitý procentní podíl ze mzdy zaměstnance, nebo obchodního majetku náklady. Odpočet není k dispozici vůbec živnostníci, kteří poskytují různé typy osobních služeb a jejichž příjem přesahuje $415,000 (je-li ženatý podání společně), nebo $207,500 (pokud je jeden). Tento odpočet platí pro roky 2018 až 2025. Další informace naleznete v novém daňovém odpočtu.,
budete muset vést přesné záznamy pro vaše podnikání, které jsou jasně oddělené od vašich osobních výdajů. Jedním z dobrých přístupů je udržovat samostatné šekové knížky pro vaše obchodní a osobní výdaje – a platit za všechny vaše obchodní výdaje mimo obchodní běžný účet. Pro informace o uznatelné výdaje a srážky, vidět Malé firmy Daňové Odpočty, Top Daňové Odpočty pro Malé firmy, a Nolo je kniha, Daňové Zdatné, pro Malé firmy.,
předpokládané Daně
Protože nemáte zaměstnavatel odepřít daně z příjmů z vaší výplatní pásku, je to vaše práce, aby zrušil dostatek peněz na zaplacení daně příjmy z podnikání vám přinese v průběhu roku. Chcete-li to provést, musíte odhadnout, kolik daní budete dlužit na konci každého roku a čtvrtletně odhadovat platby daně z příjmu finančnímu úřadu a v případě potřeby vaší státní daňové agentuře.
více o odhadovaných daních viz odhadované daně pro výhradní vlastníky.,
Self-Zaměstnání Daně
živnostníci musí se příspěvky na Sociální Zabezpečení a Medicare systémy; dohromady tyto příspěvky jsou tzv. „self-zaměstnání daně.“Daně z samostatné výdělečné činnosti jsou ekvivalentní dani ze mzdy pro zaměstnance podniku. Zatímco pravidelné zaměstnanci, aby příspěvky do těchto dvou programů prostřednictvím srážky z jejich mzdy, živnostníci musí, aby jejich příspěvků při placení jiných daní z příjmů.,
Další důležitý rozdíl mezi zaměstnanci a živnostníci je, že zaměstnanci musí platit pouze polovinu toho, do těchto programů, protože jejich příspěvky jsou porovnány podle jejich zaměstnavatelů. Samotní vlastníci musí zaplatit celou částku sami (i když mohou odečíst polovinu nákladů).
self-zaměstnání daně, sazba je 15,3%, což tvoří 12,4% na Sociální Zabezpečení, a to až do roční strop příjmů (nad kterou žádná daň platí) a 2,9% pro Medicare bez příjmu limit nebo strop. Podívejte se na webové stránky IRS pro aktuální prahové hodnoty ročního příjmu sociálního zabezpečení., Self-zaměstnání daně jsou hlášeny na Plán o SOBĚ, který jediný majitel tvrdí, každý rok spolu s 1040 daňové přiznání a Plán C.
Začlenit Vaše Podnikání Může Snížit Svůj Daňový výměr
na Rozdíl od jednotlivce, pravidelné corporation (také volal „C“ korporace), je považován za samostatný subjekt od svých vlastníků pro účely daně z příjmů. Majitelé C korporací neplatí daň z příjmů korporace, pokud skutečně nedostanou peníze jako náhradu za služby (platy a bonusy) nebo jako dividendy., Společnost sama platí daně ze všech zisků, které v podnikání zůstaly.
zákon o snížení daní a pracovních míst dramaticky změnil sazbu daně z příjmu právnických osob na jednotnou paušální daň ve výši 21%. To nahradilo daňové sazby v rozmezí od 15% do 35%, které korporace platily podle předchozího zákona. Sazba 21% je nižší než jednotlivé sazby na určitých úrovních příjmů. Horní 37% individuální sazba se vztahuje na příjem nad $600,000 pro manželství a $500,000 pro jednotlivce., Korporace však nevyužívají až 20% daňového odpočtu stanoveného zákonem o snížení daní a pracovních míst, který může snížit účinnou daňovou sazbu pro výhradní vlastníky o 20%.
nicméně vlastníci firem s vyššími příjmy, kteří potřebují nebo chtějí opustit některé zisky v podnikání, mohou těžit z 21% sazby daně z příjmu právnických osob. Například, pokud váš Web design společnost chce vybudovat rezervu na nákup nového vybavení, nebo vaše malé výrobní štítek společnost potřebuje akumulovat zásoby, jak se rozšiřuje, můžete se rozhodnout nechat peníze v podnikání – řekněme $ 50,000., Pokud působíte jako jediný majitel, tyto“ zachované “ zisky by byly zdaněny vaší mezní individuální daňovou sazbou, která by mohla být až 37%. Ale pokud začleníte ,že $ 50,000 by bylo zdaněno 21% firemní sazbou.
zdaňování příjmů Právnických osob je určitě složitější, než pass-through zdanění živnostenské, a úspory-pravděpodobně několik tisíc dolarů-nemusí být stojí za námahu tvořit corporation a podání daňové přiznání. Chcete-li se dozvědět více o tom, jak začlenění může snížit váš daňový účet, Podívejte se, jak jsou korporace zdaněny.
Leave a Reply