Berechnung des Cash Conversion Cycle (CCC)

Der Cash Conversion Cycle (CCC) ist eine wichtige Metrik, die ein Unternehmer verstehen muss. Der CCC wird auch als Nettobetriebszyklus bezeichnet. Dieser Zyklus teilt einem Geschäftsinhaber die durchschnittliche Anzahl der Tage mit, die zum Kauf von Inventar benötigt werden, und wandelt ihn dann in Bargeld um. Das heißt, es misst die Zeit, die ein Unternehmen benötigt, um Lieferungen zu kaufen, sie in ein Produkt oder eine Dienstleistung umzuwandeln, sie zu verkaufen und Forderungen einzuziehen (falls erforderlich).,

Die CCC-Zeit hängt davon ab, wie ein Unternehmen seine Einkäufe finanziert, wie Kunden bezahlen können (Kredit und Inkassozeitraum) und wie lange die Erfassung dauert.

Ein niedrigerer CCC ist ein Indikator für einen schnelleren Inventory-to-Sales-Prozess. Ein höherer CCC weist auf einen langsameren Prozess hin. Ein niedriger CCC wird allgemein als wünschenswerter akzeptiert, obwohl dies von Ihrem Unternehmen, Ihrer Branche und Ihren Fähigkeiten abhängt.,

Elemente des Cash-Conversion-Zyklus

Die Berechnung des CCC mag zunächst einschüchternd erscheinen, aber sobald Sie die an der Berechnung beteiligten Elemente verstanden haben, ist es nicht so verwirrend.

Sie müssen auf Ihre Abschlüsse wie Bilanz und Gewinn-und Verlustrechnung verweisen, um Informationen für die Berechnungen zu erhalten. Die Cash-Conversion-Zyklus-Formel besteht aus drei Teilen: Tage Inventar ausstehend, Tage Umsatz ausstehend und Tage zahlbar ausstehend.,

Tage Inventory Outstanding

Der erste Teil der Gleichung ist Tage Inventory Outstanding (DIO). Dies ist die durchschnittliche Zeit, um Inventar in fertige Waren umzuwandeln und zu verkaufen.

DIO = (Durchschnittlicher Lagerbestand ÷ Kosten der verkauften Waren) xo

Ihr durchschnittlicher Lagerbestand (im Wert) für den Zeitraum ist Ihr Anfangs-und Endbestandswert ÷ 2.,

(Anfang Inventar + Ende Inventar) ÷ 2

Die kosten der waren verkauft ist:

Anfang Inventar + Käufe – Ende Inventar.

Days Sales Outstanding

Days Sales Outstanding (DSO) ist die durchschnittliche Zeitspanne in Tagen, in der Ihre Forderungen (Ihr Unternehmen schuldet Geld) auf die Einziehung warten.,

DSO = (Debitoren ÷ Net Credit Sales) x 365

Ihre Debitoren für dieses Element sind der Durchschnitt Ihrer Anfangs-und Endforderungen.

(Beginnende Forderungen + endende Forderungen) ÷ 2

Ausstehende Tage

Die ausstehenden Tage (DSB) sind die durchschnittliche Zeitdauer, die ein Unternehmen benötigt, um von seinen Lieferanten auf Kreditorenkonten zu kaufen—Ihr Unternehmen schuldet Geld—und zahlt dafür.,

DPO = Ende Verbindlichkeiten ÷ (Kosten der verkauften Waren ÷ 365)

Verbindlichkeiten in diesem Element ist:

(Anfang zahlbar + Ende zahlbar) ÷ 2.

Berechnung des Bargeldumwandlungszyklus

Nachdem Sie alle drei erforderlichen Elemente der Formel berechnet haben, können Sie den CCC berechnen.,

Cash Conversion Cycle (CCC) = DIO + DSO – DPO

Mit dem Cash Conversion Cycle

Das CCC ist eine gute Information, aber wirklich nur nützlich, wenn Sie es jedes Jahr berechnen und es—zusammen mit den drei Elementen der Formel—mit der früheren Leistung Ihres Unternehmens vergleichen.

Möglicherweise können Sie Ihren CCC mit Ihren Mitbewerbern vergleichen, wenn deren Finanzinformationen verfügbar sind., Wenn dies nicht der Fall ist, können Sie diese Metrik verwenden, um Strategien zu entwickeln, um die Zeit zu verbessern, die zum Verkauf Ihres Inventars, zum Einsammeln von Forderungen und zum Bezahlen Ihrer Rechnungen benötigt wird.,