Calcularea ciclului de conversie a numerarului (CCC)

ciclul de conversie a numerarului (CCC) este o valoare importantă pentru un proprietar de afaceri să înțeleagă. CCC este, de asemenea, menționată ca ciclul de operare net. Acest ciclu spune un proprietar de afaceri numărul mediu de zile este nevoie pentru a achiziționa inventar, și apoi converti în numerar. Adică măsoară timpul necesar unei afaceri pentru a cumpăra consumabile, a le transforma într-un produs sau serviciu, a le vinde și a colecta conturi de încasat (dacă este necesar).,timpul CCC depinde de modul în care o companie își finanțează achizițiile, de modul în care permite clienților să plătească (creditul și perioada de colectare) și de cât timp durează colectarea.

un CCC mai mic este un indicator al unui proces de inventariere-vânzare mai rapid. Un CCC mai mare indică un proces mai lent. Un CCC scăzut este în general acceptat ca fiind mai de dorit, deși acest lucru depinde de afacerea, industria și capacitățile dvs.,

elemente ale ciclului de conversie a numerarului

calculul CCC poate părea intimidant la început, dar odată ce ați înțeles elementele implicate în calcul, nu este la fel de confuz.va trebui să vă referiți la situațiile financiare, cum ar fi bilanțul și situația veniturilor, pentru a vă oferi informații pentru calcule. Formula ciclului de conversie în numerar are trei părți: zile de inventar restante, zile de vânzări restante și zile de plătit restante.,

zile inventar restante

prima parte a ecuației este Zile inventar restante (DIO). Acesta este timpul mediu pentru a converti inventarul în bunuri finite și a le vinde.

DIO = (Medie Inventar ÷ Costul Bunurilor Vândute) x 365

medie de inventar (valoare) pentru perioada este începutul tău valoare de inventar + se încheie valoare de inventar ÷ 2.,

(Inceput de Inventar + se Încheie Inventar) ÷ 2

costul bunurilor vândute este:

Începutul Inventar + Achiziții – se Încheie Inventar.

de Zile de Vânzări Restante

Zile de Vânzări Restante (DSO) este cantitatea medie de timp în zile conturi de încasat (afacerea ta se datora bani) se așteaptă să fie colectate.,

DSO = (Conturi de Încasat ÷ Net Credit Vânzărilor) x 365

conturi de încasat pentru acest element sunt în medie de început și de sfârșit a creanțelor.

(Începutul Creanțe + Final Creanțe) ÷ 2

de Zile de Plata Restante

Zilele de Plata Restante (DPO) este durata medie de timp este nevoie o companie pentru a achiziționa de la furnizorii săi de pe conturi de plătit—afacerea ta datorează bani și să plătească pentru ele.,

DPO = se Încheie Conturile de Plătit ÷ (Costul Bunurilor Vândute ÷ 365)

Conturi de plătit în acest element este:

(Începutul Datorate + se Termină de Plătit) ÷ 2.