Als Einzelunternehmer müssen Sie alle Geschäftseinnahmen oder-verluste in Ihrer persönlichen Einkommensteuererklärung angeben; Das Unternehmen selbst wird nicht separat besteuert. (Die IRS nennt diese“ Pass-through “ Besteuerung, weil Unternehmensgewinne durch das Unternehmen gehen auf Ihrer persönlichen Steuererklärung besteuert werden.)
Hier ist ein kurzer Überblick darüber, wie Sie als Einzelunternehmer Steuern einreichen und zahlen-und eine Erklärung, wann die Integration Ihres Unternehmens Ihnen Steuergelder sparen kann.,
Einreichung einer Steuererklärung
Der Hauptunterschied zwischen der Meldung von Einnahmen aus Ihrem Einzelunternehmen und der Meldung von Löhnen aus einem Job besteht darin, dass Sie die Gewinn-oder Verlustrechnung Ihres Unternehmens nach Zeitplan C (Gewinn oder Verlust aus einem Unternehmen) auflisten müssen, die Sie zusammen mit dem Formular 1040 an das IRS senden.
Sie werden auf alle Gewinne des Unternehmens besteuert – das ist Gesamteinkommen minus Ausgaben – unabhängig davon, wie viel Geld Sie tatsächlich aus dem Geschäft abheben., Mit anderen Worten, selbst wenn Sie am Ende des Jahres Geld auf dem Bankkonto des Unternehmens belassen (z. B. um zukünftige Ausgaben zu decken oder das Geschäft auszubauen), müssen Sie Steuern auf dieses Geld zahlen.
Sie können Ihre Geschäftskosten wie jedes andere Unternehmen abziehen. Sie dürfen einen Großteil des Geldes, das Sie für die Gewinnverfolgung ausgeben, ausgeben (abziehen), einschließlich Betriebskosten, Produkt-und Werbekosten, Reisekosten und einiger Kosten für geschäftsbezogene Mahlzeiten., Sie können auch bestimmte Startkosten und die Kosten für Geschäftsausrüstung und andere Vermögenswerte, die Sie für Ihr Unternehmen kaufen, abschreiben.
Einzelunternehmer können sich auch für den neuen Pass-Through-Steuerabzug qualifizieren, der durch das Tax Cuts and Jobs Act festgelegt wurde. Bis zu 20% des von Einzelunternehmern erwirtschafteten Nettogeschäftsergebnisses können als zusätzlicher persönlicher Abzug abgezogen werden., Einzelunternehmer mit einem Einkommen über 315.000 US-Dollar (wenn sie gemeinsam verheiratet sind) oder 157.500 US-Dollar (wenn sie ledig sind) müssen jedoch über Mitarbeiter oder abschreibbare Geschäftseigentum verfügen, um diesen Abzug zu erhalten, und der Abzug ist auf einen Prozentsatz der Löhne der Mitarbeiter oder der Kosten für Geschäftseigentum beschränkt. Der Abzug ist überhaupt nicht für Einzelunternehmer verfügbar, die verschiedene Arten von persönlichen Dienstleistungen erbringen und deren Einkommen 415,000 USD (wenn verheiratet oder gemeinsam) oder 207.500 USD (wenn ledig) übersteigt. Dieser Abzug gilt für 2018 bis 2025. Weitere Informationen finden Sie im neuen Pass-Through-Steuerabzug.,
Sie müssen genaue Aufzeichnungen für Ihr Unternehmen führen, die eindeutig von Ihren persönlichen Ausgaben getrennt sind. Ein guter Ansatz besteht darin, separate Scheckbücher für Ihre geschäftlichen und persönlichen Ausgaben aufzubewahren-und alle Ihre Geschäftskosten vom Geschäftskonto zu bezahlen. Informationen zu zulässigen Ausgaben und Abzügen finden Sie unter Steuerabzüge für kleine Unternehmen, Top-Steuerabzüge für Ihr kleines Unternehmen und Nolos Buch, Tax Savvy for Small Business.,
Geschätzte Steuern
Da Sie keinen Arbeitgeber haben, der Einkommensteuern von Ihrem Gehaltsscheck einbehält, ist es Ihre Aufgabe, genug Geld beiseite zu legen, um Steuern auf Unternehmenseinkommen zu zahlen, die Sie im Laufe des Jahres einbringen. Dazu müssen Sie schätzen, wie viel Steuer Sie am Ende eines jeden Jahres schulden, und vierteljährlich geschätzte Einkommensteuerzahlungen an die IRS und, falls erforderlich, Ihre staatliche Steuerbehörde leisten.
Weitere Informationen zu geschätzten Steuern finden Sie unter geschätzte Steuern für Einzelunternehmer.,
Selbständige Steuern
Einzelunternehmer müssen Beiträge zu den Systemen der sozialen Sicherheit und der Medicare leisten; zusammengenommen werden diese Beiträge als „selbständige Steuern“ bezeichnet.“Selbständige Steuern entsprechen der Lohnsteuer für Angestellte eines Unternehmens. Während reguläre Mitarbeiter Beiträge zu diesen beiden Programmen durch Abzüge von ihren Gehaltsschecks leisten, müssen Einzelunternehmer ihre Beiträge leisten, wenn sie ihre anderen Einkommenssteuern zahlen.,
Ein weiterer wichtiger Unterschied zwischen Arbeitnehmern und Einzelunternehmern besteht darin, dass Arbeitnehmer nur halb so viel in diese Programme einzahlen müssen, da ihre Beiträge von ihren Arbeitgebern übernommen werden. Einzelunternehmer müssen den gesamten Betrag selbst bezahlen (obwohl sie die Hälfte der Kosten abziehen können).
Der selbständige Steuersatz beträgt 15,3%, der aus 12,4% für die soziale Sicherheit bis zu einer jährlichen Einkommensobergrenze (über der keine Steuer gilt) und 2,9% für Medicare ohne Einkommensobergrenze oder-obergrenze besteht. Auf der IRS-Website finden Sie die aktuellen jährlichen Einkommensschwellen der sozialen Sicherheit., Selbständige Steuern werden nach Schedule SE gemeldet, die ein Einzelunternehmer jedes Jahr zusammen mit einer Einkommensteuererklärung von 1040 und Schedule C einreicht.
Die Einbeziehung Ihres Unternehmens kann Ihre Steuerrechnung senken
Im Gegensatz zu einem Einzelunternehmen wird eine reguläre Körperschaft (auch als „C“ – Körperschaft bezeichnet) zu Einkommensteuerzwecken als separate Einheit von ihren Eigentümern betrachtet. Eigentümer von C-Unternehmen zahlen keine Steuern auf die Einnahmen des Unternehmens, es sei denn, sie erhalten das Geld tatsächlich als Entschädigung für Dienstleistungen (Gehälter und Boni) oder als Dividenden., Das Unternehmen selbst zahlt Steuern auf alle Gewinne, die im Geschäft verbleiben.
Das Tax Cuts and Jobs Act änderte den Körperschaftsteuersatz drastisch auf eine einzige Pauschalsteuer von 21%. Dies ersetzte Steuersätze von 15% bis 35% , die Unternehmen nach vorherigem Recht zahlten. Der 21% – Satz ist bei bestimmten Einkommensniveaus niedriger als bei einzelnen Sätzen. Die Top 37% individuelle Rate gilt für Einkommen über $ 600,000 für Ehen und $ 500,000 für Singles., Unternehmen profitieren jedoch nicht von dem durch das Tax Cuts and Jobs Act festgelegten Pass-Through-Steuerabzug von bis zu 20%, wodurch der effektive Steuersatz für Einzelunternehmer um 20% gesenkt werden kann.
Dennoch können Unternehmer mit höherem Einkommen, die einen Teil der Gewinne im Unternehmen lassen müssen oder wollen, von dem 21% igen Körperschaftsteuersatz profitieren. Wenn Ihr Webdesign-Unternehmen beispielsweise eine Reserve für den Kauf neuer Geräte aufbauen möchte oder Ihr kleines Etikettenherstellungsunternehmen beim Ausbau Lagerbestände ansammeln muss, können Sie Geld im Geschäft lassen-sagen wir 50.000 US-Dollar., Wenn Sie als Einzelunternehmer tätig sind, werden diese „einbehaltenen“ Gewinne zu Ihrem individuellen Grenzsteuersatz besteuert, der bis zu 37% betragen könnte. Aber wenn Sie integrieren, dass $50,000 würde mit dem 21% Corporate Rate besteuert werden.
Die Unternehmensbesteuerung ist definitiv komplizierter als die Pass-Through-Besteuerung eines Einzelunternehmens, und die Ersparnisse-wahrscheinlich ein paar tausend Dollar-sind möglicherweise nicht den Aufwand wert, eine Körperschaft zu gründen und eine Körperschaftsteuererklärung einzureichen. Weitere Informationen darüber, wie Sie Ihre Steuerrechnung senken können, finden Sie unter Besteuerung von Unternehmen.
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