7 min citește
aveți conturi bancare, fonduri mutuale și alte active financiare din afara SUA? Ești îngrijorat dacă trebuie să le raportezi la IRS? Răspunsul este – s-ar putea! Și sancțiunile sunt rigide dacă vi se cere și nu.
iată versiunea scurtă: dacă aveți conturi străine care depășesc anumite praguri, vi se cere să le raportați., În plus, în calitate de persoană din SUA – care include străini rezidenți, trebuie să plătiți impozitul pe venit pe venitul dvs. Mondial (american și străin), care poate include venituri din investiții. Este esențial să vă raportați activele și veniturile din străinătate, dacă vi se cere.
cine este o persoană din SUA?
sunteți supus cerințelor de raportare a activelor străine Dacă sunteți o persoană din SUA, care include cetățeni americani și străini rezidenți.cetățenii americani și străinii rezidenți trebuie să dezvăluie conturi offshore care depășesc pragurile menționate mai sus.,o proprietate, alta decât o proprietate străină
sunteți considerat o persoană străină Dacă sunteți:
- Un străin nerezident
- o corporație străină, parteneriat străin, încredere străină sau bunuri străine
- nu este o persoană din SUA
sunteți un străin rezident dacă treci oricare dintre aceste două teste:
- test de carte verde
- test de prezență substanțială
articol înrudit/străinii plătesc impozite?,
cine trebuie să depună FBAR (raportare cont bancar străin)?
fișier FBAR
o persoană din SUA, după cum sa menționat mai sus, trebuie să depună FBAR atunci când are un interes financiar sau autoritate asupra unui Cont financiar situat în afara Statelor Unite. Cu toate acestea, vor trebui să depună doar dacă conturile străine depășesc 10,000 USD în orice moment al anului calendaristic pentru care depun Taxe.indiferent dacă contul dvs. financiar străin a produs sau nu venituri impozabile, va trebui să îl raportați în continuare pe FBAR., Locuirea în străinătate și depunerea unei declarații comune privind impozitul pe venit vor afecta dacă trebuie sau nu să raportați aceste active., de rambursare a impozitului și:
-
Depunerea Single – valoarea totală de activele financiare externe este mai mult de 50.000 de dolari în ultima zi a anului fiscal sau de mai mult de 75.000 de dolari, la orice moment în cursul anului fiscal,
-
Căsătorit Depunerea în Comun – valoarea totală de activele financiare externe este mai mult de 100.000 de dolari în ultima zi a anului fiscal sau mai mult $150.000 de la orice moment în cursul anului fiscal,
-
Căsătorit Depunerea Separat – valoarea totală de activele financiare externe este mai mult de 50.000 de dolari în ultima zi a anului fiscal sau de mai mult de 75.000 de dolari, la orice moment în cursul anului fiscal.,
Potrivit FISC, Dacă sunteți o persoană care trăiește în străinătate, trebuie să depună Formularul 8938 dacă trebuie să depună o declarație de impozit pe venit și:
-
Singur sau Căsătorit Depunerea Separat total de activele financiare externe este mai mult de 200.000 de dolari la sfârșitul anului.depunerea căsătoriei în comun-totalul activelor financiare străine este mai mare de $400,000 în ultima zi a anului fiscal sau mai mult de $600,000 în orice moment al anului. Această regulă se aplică chiar dacă un singur soț locuiește în străinătate.,
-
în comun, dar Necăsătorit – totalul activelor financiare străine este mai mare de 200.000 USD în ultima zi a anului fiscal sau mai mult de 300.000 USD în orice moment al anului.vă rugăm să rețineți că sunteți o persoană care locuiește în străinătate dacă sunteți cetățean american care plătește impozite într-o țară străină și locuiți în afara SUA timp de cel puțin 330 de zile dintr-o perioadă consecutivă de 12 luni.
depuneți FBAR online prin intermediul sistemului de evidență electronică BSA, în loc să îl depuneți cu declarația dvs. fiscală federală. Se datorează pe sau înainte de 15 aprilie., Cu toate acestea, dacă aveți nevoie de o prelungire, vi se acordă una automat până pe 15 octombrie fără cerere.
FBAR este o Declarație informativă și nu este depusă cu declarația fiscală. Cu toate acestea, dacă nu reușiți să vă trimiteți FBAR atunci când aveți active străine de dezvăluit, IRS vă poate penaliza.o persoană din SUA nu va trebui să depună fișiere dacă utilizează un FBAR consolidat pentru a-și raporta conturile financiare. În plus, ei nu vor trebui să depună în cazul în care conturile sunt deținute în comun cu un soț și au completat formularul FinCen 114A., Acest lucru autorizează soțul / soția să depună FBAR în numele lor.,de asemenea, potrivit IRS:
- acestea sunt conturi corespondente/Nostro
- acestea sunt deținute de o entitate guvernamentală sau de o instituție financiară internațională
- acestea sunt menținute pe o facilitate bancară militară din SUA
- acestea sunt deținute într – un cont individual de pensionare (IRA) pe care îl dețineți sau sunteți beneficiar al
- acestea sunt deținute într-un plan de pensionare ‘ re un beneficiar al-în cazul în care o altă persoană din SUA fișiere FBAR
băncile străine sunt obligate să spună IRS despre tine.,FATCA solicită instituțiilor și entităților financiare străine să raporteze informații despre conturile deținute de un contribuabil american. în conformitate cu această lege, instituțiile străine trimit informații, inclusiv numele, adresa, numerele de cont, soldurile și numerele de identificare către IRS. în majoritatea cazurilor, băncile străine vă vor cere să completați formularul W-8 sau Formularul W-9 dacă sunteți cetățean american sau dacă ați locuit vreodată în SUA., Chiar dacă ignorați această solicitare de informații, o bancă poate transmite în continuare detaliile contului dvs. bancar sau dobânzile aferente deținerilor străine către IRS dacă au motive să creadă că sunteți o persoană din SUA.
conturile dvs. străine pot fi supuse dublei impuneri.
când aveți un cont financiar într-o altă țară, este posibil să fiți supus impozitelor în SUA și în țara străină respectivă. Dacă sunteți supus impozitului pe venit din SUA în conturile dvs., puteți fi eligibil pentru un credit sau o deducere detaliată pentru impozitele străine pe care le-ați acumulat., De asemenea, puteți profita de scutiri sau rate de impozitare preferențiale în temeiul unui tratat fiscal.dacă taxele străine vă sunt impuse de o țară străină sau de posesia SUA, puteți solicita un credit. Cu toate acestea, IRS afirmă că numai veniturile, profiturile de război și excesul de profit impozitează calitatea creditului. Veți depune formularul 1116, credit fiscal străin pentru a solicita creditul fiscal străin pentru a vă reduce datoria fiscală.
dacă luați o deducere detaliată pentru aceste impozite în schimb, le veți depune în programul A (Formularul 1040), deduceri detaliate pentru a reduce venitul impozabil din SUA.,
articol înrudit / când trebuie să depuneți formularul 8938,”situația activelor financiare străine specificate”?
există consecințe grave dacă nu raportați conturile străine.
dacă nu dezvăluiți conturile dvs. offshore, este posibil să fiți prins printr-un audit IRS și conturile dvs. străine pot fi înghețate. IRS poate impune, de asemenea, sancțiuni pentru nerespectarea dezvăluirilor contului offshore. contribuabilii care nu au depus un FBAR, dar au fost obligați să facă obiectul unor sancțiuni civile și penale, cu excepția cazului în care există o cauză rezonabilă.,pentru o încălcare care nu este intenționată, IRS percepe o amendă de $10k pentru fiecare încălcare. Încălcarea dvs. nu este intenționată dacă nu ați raportat conturile dvs. offshore din cauza „neglijenței, inadvertenței sau greșelii sau comportamentului care este rezultatul unei neînțelegeri de bună credință a cerințelor Legii.pe de altă parte, comportamentul intenționat se referă la încălcarea intenționată a legii. Pentru comportament intenționat, pedeapsa civilă este valoarea mai mare între 50% din soldul din contul dvs. offshore în momentul încălcării dvs. sau $100k. în anumite cazuri, IRS poate reduce, de asemenea, pedeapsa.,dacă nu ați depus formularul 8938 sau dacă ați subestimat impozitele legate de activele dvs. străine, este posibil să fiți supus unei penalități de $10k. Nedepunerea în termen de 90 de zile după ce primiți o notificare de la FISC pot adăuga penalități de până la 50 de mii de dolari.
Pentru plătiți taxele și impozitele datorate la nedivulgate activelor străine, trebuie să plătească o penalitate egală cu 40% din suma prost plătite. În cazul în care neplata se datorează fraudei, pedeapsa crește la 75% din conturile neplătite.la fel ca FBAR, puteți fi, de asemenea, supus unor sancțiuni penale.,
articol înrudit / 4 moduri de a Reduce impozitele pe venitul străin
care sunt opțiunile dvs. dacă aveți conturi offshore nedivulgate?pentru contribuabilii care au conturi offshore nedivulgate, există trei opțiuni.
opțiunea #1. Dacă nu ați putut să trimiteți barele de bare delincvente, dar ați plătit impozite pe conturile dvs. străine, puteți fi scutit de penalități dacă trimiteți formularele dvs. delincvente., Ați putea fi eligibil pentru acest program în cazul în care:
- nu a primit nicio notificare de la FISC despre delincvent FBARs
- nu se află sub urmărire penală sau civilă, examinarea de către IRS
puteți depune delincvent forme electronic la FinCEN-ul. De asemenea, trebuie să includeți o declarație care să explice motivul depunerii cu întârziere.dacă ați plătit toate taxele legate de conturile străine în mod corespunzător, IRS nu va impune nici o penalizare.
Opțiunea # 2., Se angajeze în Respectarea Procedurilor
Dacă credeți că eșecul de a depune FBAR nu este intenționată și nu sunt supuse la orice civile de examinare de la FISC, te poate depune delincvent forme sub Simplificat Offshore Proceduri.,
Sub simplificat procedura de conformitate, trebuie să:
- modifica sau fișier întoarcerea dvs. fiscale pentru ultimii 3 ani
- file FBAR pentru ultimii 6 ani
- să prezinte un non-voită de certificare
Simplificat procedurile au două forme:
-
Simplificat Interne Offshore Procedura (SDOP): s-ar putea aplica pentru acest program, dacă vă care trăiesc în SUA. Puteți depune SDOP dacă ați depus declarațiile fiscale la timp. În cadrul acestui program, pedeapsa este redusă la 5% din soldul contului dvs. cel mai mare la sfârșitul anului.,
-
procedura offshore simplificată (SFOP): puteți aplica pentru SFOP dacă ați trăit într-o țară străină timp de 330 de zile în perioada de 12 luni. Dacă ați locuit într-o țară străină timp de 330 de zile sau nu ați îndeplinit testul de prezență substanțial în oricare dintre ultimii trei ani, puteți fi eligibil pentru renunțarea la toate sancțiunile FBAR și FATCA.
Opțiunea #3., Programul de dezvăluire voluntară Offshore
dacă eșecul dvs. de a vă dezvălui conturile offshore este intenționat sau fraudulos și doriți să evitați urmărirea penală, este posibil să fiți eligibil pentru programul de dezvăluire voluntară Offshore. Dacă conturile dvs. offshore au depozite mari sau solduri de cont, acest program poate fi potrivit pentru dvs.
în OVDP, trebuie să depuneți returnări modificate pentru o perioadă de șase ani. Penalizarea totală pentru conturile dvs. necomunicate este de $100k sau 50% din cel mai mare sold al contului, oricare dintre acestea este mai mare., Examinatorul IRS poate mări sau micșora pedeapsa, dar nu trebuie să depășească 100% din cel mai mare sold agregat din contul dvs. străin. la fel ca programele de mai sus, puteți solicita OVDP numai dacă nu sunteți examinat de IRS.
articol înrudit / pot lua creditul fiscal străin?dacă aveți conturi străine pentru a dezvălui sau plăti impozite sau dacă nu ați dezvăluit conturi offshore pe care ar trebui să le aveți, este recomandat să obțineți ajutor profesional. Un expert fiscal precum MYRA vă poate ajuta să înțelegeți obligațiile dvs. de raportare.,
Leave a Reply