Wartość godziwa

Co to jest wartość godziwa?

wartość godziwa odnosi się do rzeczywistej wartości składnika aktywów-produktu, stockstockco to jest akcji? Osoba fizyczna, która posiada akcje w spółce, nazywana jest akcjonariuszem i jest uprawniona do żądania części pozostałych aktywów i zysków spółki(w przypadku rozwiązania spółki). Terminy „akcje”, „akcje” i „kapitał” są używane zamiennie., lub zabezpieczenie-uzgodnione zarówno przez Sprzedającego, jak i kupującego., Wartość godziwa ma zastosowanie do produktu, który jest sprzedawany lub przedmiotem obrotu na rynku, do którego należy lub w normalnych warunkach – a nie do produktu, który jest likwidowany. Określa się, aby wymyślić kwotę lub wartość, która jest uczciwa dla kupującego bez stawiania sprzedawcy na przegranej stronie.

na przykład firma A sprzedaje swoje akcje spółce B po 30 USD za akcję. Właściciel firmy B uważa, że może sprzedać akcje po 50 dolarów za akcję, gdy tylko ją przejmie, więc postanawia kupić milion akcji po pierwotnej cenie., Pomimo dużego potencjału zysku dla przedsiębiorstwa B, sprzedaż uznaje się za wartość godziwą, ponieważ cena została uzgodniona przez obie strony i obie odnoszą korzyści ze sprzedaży.

Wartość godziwa a wartość bilansowa

wartość godziwa i wartość bilansowa to dwie różne rzeczy. Należy pamiętać, że:

• Wartość godziwa to rzeczywista wartość sprzedaży składnika aktywów, która została uzgodniona do zapłaty przez kupującego zgodnie z ustaleniami sprzedającego. Obie strony korzystają ze sprzedaży., Obliczanie wartości godziwej obejmuje analizę marży zyskowejprofit marża w księgowości i finansach marża zysku jest miarą zysku przedsiębiorstwa w stosunku do jego przychodów. Trzy główne wskaźniki marży zysku, przyszłe stopy wzrostu i czynniki ryzyka.
• Wartość bilansowa jest również nazywana wartością księgową, która odnosi się do kwoty lub wartości składnika aktywów, jak pojawia się w bilansie., Określa się ją poprzez odjęcie skumulowanej amortyzacji składnika aktywów, a także kosztów odpisów Aktualizującychzasady odpisów aktualizującychzasady aktualizujące są nabywane i ujmowane w księgach rachunkowych, gdy jednostka nabywa inną jednostkę za kwotę wyższą niż godziwa wartość rynkowa jej aktywów. Za, od ceny pierwotnej wskazanej w bilansie.
• Wartość bilansowa nie odzwierciedla pierwotnej ceny nabycia składnika aktywów, ale jego faktycznej wartości po kilku latach.

aby zilustrować, powiedzmy, że firma a, firma budowlana, kupiła koparko-ładowarkę za 30 tysięcy dolarów., Zakładając, że będzie trwać przez 10 lat, z kosztem amortyzacji w wysokości $2,000 za każdy rok, to jego wartość bilansowa będzie już 10,000.

wartość bilansowa = $30,000 – ($2,000 x 10) = $10,0000

aby dowiedzieć się więcej, sprawdź kurs modelowania Wyceny biznesowej CFI.

Wartość godziwa a wartość rynkowa

wartość rynkowa różni się również od wartości godziwej w następujących punktach:

• wartość rynkowa zmienia się bardziej niż wartość godziwa.
• może to być oparte na najnowszej cenie lub notowaniu aktywów., Na przykład, jeśli w ciągu ostatnich trzech miesięcy wartość akcji w spółce A wynosiła 30 usd, a podczas ostatniej wyceny spadła do 20 USD, to jej wartość rynkowa wynosi 20 USD.
• wartość rynkowa jest zależna od podaży i popytywy i Popytywyprawa podaży i popytu są mikroekonomicznymi koncepcjami, które stwierdzają, że na efektywnych rynkach ilość dostarczonego dobra i ilość żądana tego dobra są sobie równe. Cena tego dobra jest również określana przez punkt, w którym podaż i popyt są sobie równe. na rynku, na którym składnik aktywów jest kupowany i sprzedawany., Na przykład, dom, który ma zostać sprzedany, zobaczy jego cenę określoną przez istniejące warunki rynkowe w okolicy.

jeśli właściciel spróbuje sprzedać nieruchomość za 200 000 USD w krótkim czasie na rynku nieruchomości, może nie zostać sprzedana, ponieważ popyt jest niski. Ale jeśli jest oferowany za $500,000 w wysokim czasie, może zostać sprzedany po tej cenie.

Rysunek 1., Przegląd technik Wyceny finansowej (z kursu Wyceny biznesowej SPI)

zalety rachunkowości wartości godziwej

Rachunkowość wartości godziwej mierzy rzeczywistą lub szacunkową wartość składnika aktywów. Jest to jedna z najczęściej stosowanych metod rachunkowości finansowej ze względu na swoje zalety, do których należą:

1. Dokładność wyceny

w przypadku księgowania wartości godziwej wyceny są bardziej dokładne, tak że wyceny mogą następować, gdy ceny idą w górę lub w dół.

2., Prawdziwa miara dochodu

przy księgowaniu w wartości godziwej jest to całkowita wartość aktywów, która odzwierciedla rzeczywiste przychody firmy. Nie opiera się na raporcie zysków i strat, ale zamiast tego patrzy na rzeczywistą wartość.

3. Możliwość dostosowania do różnych rodzajów aktywów

taka metoda jest w stanie dokonać wyceny WSZYSTKICH rodzajów aktywów, co jest lepsze niż wykorzystanie historycznej wartości kosztów, która może ulec zmianie w czasie.

4., Pomaga firmom przetrwać

Rachunkowość według wartości godziwej pomaga firmom przetrwać w trudnym finansowo czasie, ponieważ pozwala na redukcję aktywów (lub akt deklarowania, że wartość składnika aktywów, który jest zawarty w sprzedaży, została zawyżona).

aby dowiedzieć się więcej, zapoznaj się z kursem modelowania wyceny przedsiębiorstw CFI.

więcej zasobów

Dziękujemy za przeczytanie wyjaśnień SPI dotyczących wartości godziwej. CFI jest oficjalnym dostawcą certyfikatu Financial Modeling and Valuation Analyst (FMVA)™Fmva® Dołącz do 350,600 + studentów, którzy pracują dla firm takich jak Amazon, J. P., Morgan i Ferrari program certyfikacji, zaprojektowany, aby przekształcić każdego w światowej klasy analityka finansowego.

aby nadal uczyć się i rozwijać swoją wiedzę na temat analizy finansowej, gorąco polecamy dodatkowe zasoby SPI poniżej:

• Wartość przedsiębiorstwa a wartość Kapitałowawartość przedsiębiorstwa a wartość Kapitałowawartość przedsiębiorstwa a wartość kapitału własnego. Ten przewodnik wyjaśnia różnicę między wartością przedsiębiorstwa (wartością firmy) a wartością kapitału własnego firmy. Zobacz przykład jak obliczyć każdy i pobierz Kalkulator., Wartość przedsiębiorstwa = wartość kapitału + dług-gotówka. Poznaj znaczenie i sposób, w jaki każdy z nich jest używany w wycenie
• wartość sprzedaży Przymusowejcena Sprzedaży Przymusowejcena sprzedaży przymusowej to oszacowanie kwoty, jaką firma otrzymałaby, gdyby sprzedała swoje aktywa po jednej sztuce na raz podczas nieprzewidzianego lub niekontrolowanego zdarzenia. Rzeczoznawca zakłada, że firma musi sprzedać swoje aktywa w krótkim czasie na natychmiastowej aukcji.
• Goodwillgoodwill księgowość, goodwill jest wartością niematerialną., Pojęcie wartości firmy wchodzi w grę, gdy firma chce nabyć inną firmę jest
• metody Amortyzacjimetody amortyzacji najczęstsze rodzaje metod amortyzacji obejmują prostą linię, podwójne saldo malejące, jednostki produkcji i cyfry sumy lat. Istnieją różne wzory obliczania amortyzacji składnika aktywów. Koszt amortyzacji jest wykorzystywany w księgowości do alokacji kosztów rzeczowego składnika aktywów na okres jego użytkowania.