dla rodziców, którzy płacą alimenty swoim byłym co miesiąc – a może nawet z każdą wypłatą-mogą zastanawiać się, czy te płatności można odliczyć od podatku. Niestety dla tych rodziców, odpowiedź z Urzędu Skarbowego (IRS) jest ” nie.”
wspieranie dzieci, niezależnie od tego, czy Mieszkają z tobą, czy płacisz alimenty, jest uważane za osobisty wydatek. Nie podlega odliczeniu od podatku, podobnie jak koszty dojazdu do pracy., Jednak rodzicielstwo noncustodialne może pochodzić z jedną lub dwoma innymi możliwymi ulgami podatkowymi.
oto, co musisz wiedzieć o tym, jak wspieranie dzieci może wpłynąć na twoje podatki.
dlaczego alimenty nie podlegają odliczeniu?
jeśli zabierzesz dziecko do centrum handlowego i kupisz im nową parę butów, nie będzie to możliwe do odliczenia od podatku. Urząd Skarbowy traktuje alimenty w ten sam sposób. Pieniądze zostaną skutecznie wykorzystane na zakup butów (lub czegoś podobnego) niezależnie od tego, czy zabierzesz dziecko do centrum handlowego, czy twój były.,
niezależnie od tego, czy płatności idą na mieszkanie, odzież i inne osobiste potrzeby wsparcia Twojego dziecka, to wszystko nie jest możliwe.
Czy twój były musi ubiegać się o pieniądze jako dochód?
twój były nie musi ubiegać się o alimenty jako dochód. Twoje dziecko nie musi ubiegać się o to jako dochód, tak samo jak musiałoby zgłosić swoje świadczenie do urzędu skarbowego.
Urząd Skarbowy jednoznacznie stwierdza, że płatności alimentacyjne nigdy nie podlegają odliczeniu dla płatnika i nigdy nie są opodatkowane dla odbiorcy., Rodzice opiekuńczy nie powinni uwzględniać otrzymanych alimentów w swoich dochodach brutto do celów podatkowych. Dzieje się tak, nawet jeśli twierdzisz, że Twoje dziecko jest na utrzymaniu.
alimenty na dzieci są uważane za zdarzenie neutralne podatkowo.
interpretacja prawa podatkowego
Internal Revenue Code (IRC) sekcja 61(A) mówi, że dochód brutto obejmuje wszystkie dochody z dowolnego źródła uzyskanego z wyjątkiem „o ile nie przewidziano inaczej.”Urząd Skarbowy wyjaśnił w oświadczeniu z 2016 r., że „jak przewidziano inaczej” ma zastosowanie w szczególności do płatności związanych z „wsparciem dzieci.,”
W Jaki Sposób alimenty wpływają na podatki
IRC dokonał zdecydowanego rozróżnienia między alimentami a alimentami. To dlatego, że alimenty i alimenty małżeńskie—w przeciwieństwie do alimentów na dzieci—kiedyś podlegały odliczeniu od podatku. Osoba płacąca alimenty mogła odliczyć te płatności, a osoba otrzymująca te płatności musiała uwzględnić je w swoich dochodach brutto dla celów podatkowych.
alimenty zgodnie z TCJA
Ustawa o obniżkach podatków i o zatrudnieniu (TCJA) wyeliminowała odliczenie podatku od alimentów począwszy od zawieranych umów rozwodowych i wydanych dekretów rozwodowych od stycznia 2009 r., 1, 2019 i dalej. W przeciwieństwie do wielu aspektów podatków osobistych dotkniętych przez TCJA, przepis ten nie cofnie się pod koniec 2025—na stałe zniknie, chyba że przyszły Kongres zdecyduje się przejść kolejne reformy podatkowe, aby temu zaradzić.
alimenty na zeznaniu podatkowym za 2018 r.
alimenty nadal podlegały odliczeniu w roku podatkowym 2018—zeznanie, które przygotowałbyś w 2019 r. Jeśli zapomniałeś odliczyć alimenty w tym roku, możesz złożyć zmieniony zwrot, aby to naprawić (o ile to zrobisz w okresie przedawnienia)., Jednak to zły pomysł, aby spróbować przeklasyfikować alimenty jako alimenty, aby ubiegać się o odliczenie. Kodeks podatkowy ma zasadę odzyskiwania, która zawiera pewne sygnały, które budzą czerwone flagi dla IRS. Jeśli wrócisz i spróbujesz przeklasyfikować płatności, możesz wyzwolić te czerwone flagi.
możesz zostać wezwany do przedstawienia dokumentów sądowych wykazujących, że płatności były rzeczywiście alimentami, i będziesz musiał odzyskać te odliczenia podatkowe na przyszłych zeznaniach podatkowych, jeśli nie możesz dostarczyć tej dokumentacji.,
odliczenie kosztów leczenia jest nadal dostępne
rodzice nie są całkowicie pominięci w odniesieniu do odliczeń podatkowych. IRS jest gotów zapewnić Ci ulgę podatkową, jeśli chodzi o koszty leczenia, które płacisz w imieniu swoich dzieci.,
Możesz ubiegać się o szczegółowe odliczenie kosztów leczenia swoich dzieci, nawet jeśli nie mieszkają z Tobą, pod warunkiem, że osobiście zapłaciłeś je firmie ubezpieczeniowej lub świadczeniodawcy opieki zdrowotnej, mieszkali z Tobą lub twoim byłym przez co najmniej pół roku, są z Tobą spokrewnieni, a Ty i twój były zapłaciliście ponad połowę ich wsparcia w danym roku podatkowym.
Niestety, aby ubiegać się o to odliczenie, a to oznacza rezygnację ze standardowego odliczenia dla statusu zgłoszenia., Nie miałoby to sensu, chyba że suma wszystkich wyszczególnionych odliczeń przekroczy kwotę standardowego odliczenia, do którego masz prawo ubiegać się w tym roku podatkowym—a TCJA prawie podwoiła standardowe odliczenie. Ponadto możesz ubiegać się o odliczenie kosztów leczenia przekraczające 7,5% skorygowanego dochodu brutto (AGI).
Indywidualne standardowe odliczenie za rok podatkowy 2020 (podatki, które złożysz w 2021) wynosi $12,400, a to wzrasta do $12,550 w roku podatkowym 2021., Oznacza to, że suma wszystkich Twoich wyszczególnionych odliczeń musiałaby przekroczyć tę kwotę, aby to było warte twojego czasu. W przeciwnym razie zapłaciłbyś więcej podatku dochodowego niż musisz.
Child Tax Credit
Child Tax Credit jest również nadal żywy i dobrze. To jest warte $2,000 na kwalifikujące się dziecko w latach podatkowych 2020 i 2021. Do 1400 dolarów podlega zwrotowi.,
w przeciwieństwie do ulgi na podatek dochodowy, rodzice nieposiadający osobowości prawnej mogą ubiegać się o tę ulgę, jeśli byli uprawnieni do ubiegania się o swoje dziecko lub dzieci jako osoby pozostające na utrzymaniu, ponieważ rodzic opiekuńczy dał im to prawo, wypełniając i podpisując formularz IRS 8332. Specjalne zasady kwalifikacyjne mają zastosowanie do dzieci rozwiedzionych, W separacji lub nigdy nie będących w związku małżeńskim rodziców.
rodzic niestacjonarny musi złożyć formularz 8332 wraz z deklaracją podatkową.,
zaległe alimenty na dzieci
mimo że nie możesz wykorzystać swoich alimentów do wyrównania podatków, Twoje zwroty podatku mogą zostać obciążone wszelkimi niezapłaconymi zobowiązaniami alimentacyjnymi. Departament Skarbu przechwyci federalne zwroty podatku od osób, które zalegają z płatnościami alimentacyjnymi, wysyłając pieniądze zamiast do opiekuna rodzica, który był uprawniony do otrzymania tego wsparcia.
ta zasada dotyczy również płatności za skutki gospodarcze, które podatnicy amerykańscy otrzymali w 2020 r.w odpowiedzi na pandemię koronawirusa., Płatności te mogą być wyrównane zaległymi alimentami. Pieniądze trafiłyby do Państwowej Agencji alimentacyjnej płacącej rodzicom.
informacje zawarte w tym artykule nie są poradami podatkowymi ani prawnymi i nie zastępują takich porad. Prawo stanowe i federalne często się zmienia, a Informacje zawarte w tym artykule mogą nie odzwierciedlać prawa własnego stanu lub najnowszych zmian w prawie. Aby uzyskać bieżącą poradę podatkową lub prawną, skontaktuj się z księgowym lub adwokatem.,
Leave a Reply