voor ouders die elke maand alimentatie betalen aan hun exen—of misschien zelfs met elk salaris—kunnen ze zich afvragen of deze betalingen fiscaal aftrekbaar zijn. Helaas voor die ouders, het antwoord van de Internal Revenue Service (IRS) is “nee.”
Het ondersteunen van uw kinderen, of ze nu bij u wonen of dat u alimentatie betaalt, wordt beschouwd als een persoonlijke uitgave. Het is niet fiscaal aftrekbaar, net zo min als de kosten van woon-werkverkeer., Echter, non-custodial ouderschap kan komen met een of twee andere mogelijke belastingvoordelen.
Hier is wat u moet weten over hoe het ondersteunen van kinderen uw belastingen kan beïnvloeden.
Waarom is kinderalimentatie niet aftrekbaar?
Als u uw kind meeneemt naar het winkelcentrum en een nieuw paar schoenen koopt, is dat niet fiscaal aftrekbaar. De Belastingdienst beschouwt de alimentatiebetalingen op dezelfde manier. Het geld zal effectief worden gebruikt om schoenen te kopen (of iets dergelijks) ongeacht of u uw kind naar het winkelcentrum of je ex doet.,
of de betalingen gaan naar huisvesting, kleding en andere persoonlijke ondersteuning behoeften van uw kind, het is allemaal niet onderwijsbaar.
moet uw Ex het geld als inkomen claimen?
uw ex hoeft geen kinderbijslag aan te vragen als inkomen. Uw kind hoeft het niet te claimen als inkomen, net zo min als ze hun toelage zouden moeten melden aan de Belastingdienst.
de IRS stelt ondubbelzinnig dat alimentatiebetalingen nooit aftrekbaar zijn voor de betaler en nooit belast worden voor de begunstigde., Voogdijouders mogen kinderbijslag die zij ontvangen niet opnemen in hun bruto-inkomen voor belastingdoeleinden. Dit is zelfs het geval als u uw kind claimt als een ten laste.
alimentatie wordt als belastingneutraal beschouwd.
interpretatie van de belastingwetgeving
Internal Revenue Code (IRC) sectie 61(a) zegt dat het bruto-inkomen alle inkomsten uit om het even welke bron omvat, behalve “zoals anders bepaald.”De IRS verduidelijkt in een 2016 verklaring dat de” zoals anders bepaald “is specifiek van toepassing op betalingen in verband met” de ondersteuning van kinderen.,”
hoe alimentatiebetalingen invloed hebben op belastingen
de IRC maakte een duidelijk onderscheid tussen alimentatie en alimentatie. Dat komt omdat alimentatie en echtelijke steun—in tegenstelling tot kinderbijslag—vroeger fiscaal aftrekbaar was. De persoon die alimentatie betaalde kon deze betalingen aftrekken en de persoon die de betalingen ontving moest deze in zijn bruto-inkomen opnemen voor belastingdoeleinden.
alimentatie krachtens de TCJA
De Tax reduction and Jobs Act (TCJA) elimineerde de alimentatie belastingaftrek te beginnen met echtscheidingsovereenkomsten aangegaan en echtscheiding decreten uitgevaardigd van Jan., 1, 2019 en verder. In tegenstelling tot veel aspecten van persoonlijke belastingen beïnvloed door de TCJA, deze bepaling niet terug te breken aan het einde van 2025—het is permanent verdwenen, tenzij een toekomstig Congres besluit om verdere belastinghervormingen door te geven om het aan te pakken.
alimentatie op uw belastingaangifte voor 2018
alimentatie was nog steeds aftrekbaar in het belastingjaar 2018—de aangifte die u in 2019 zou hebben opgesteld. Als u dat jaar bent vergeten alimentatiebetalingen af te trekken, kunt u een gewijzigd retourformulier indienen om dat te verhelpen (zolang u dit binnen de verjaringstermijn doet)., Het is echter een slecht idee om te proberen om alimentatiebetalingen als alimentatie te herclassificeren om een aftrek te claimen. De belastingcode heeft een recapture regel in plaats die bepaalde signalen die rode vlaggen te verhogen voor de IRS omvat. Als je terug gaat en proberen om betalingen te herclassificeren, je kan uiteindelijk triggering die rode vlaggen.
u kunt worden opgeroepen om gerechtelijke documenten te overleggen waaruit blijkt dat de betalingen inderdaad alimentatie waren, en u zou die belastingaftrek op toekomstige belastingaangiften moeten heroverwegen als u die documentatie niet kunt verstrekken.,
de medische kostenaftrek Is nog steeds beschikbaar
niet-Custodiale ouders worden niet volledig in de kou gelaten met betrekking tot belastingaftrek. De IRS is bereid om u te voorzien van een belastingvoordeel als het gaat om medische kosten die u betaalt namens uw kinderen.,
u kunt een gespecificeerde aftrek aanvragen voor de medische kosten van uw kinderen, zelfs als ze niet bij u wonen, op voorwaarde dat u ze persoonlijk hebt betaald aan een verzekeringsmaatschappij of zorgverlener, dat ze ten minste de helft van het jaar bij u of uw ex hebben gewoond, dat ze familie van u zijn en dat u en uw ex gedurende het belastingjaar in kwestie meer dan de helft van hun steun hebben betaald.
helaas moet u deze aftrek aangeven, en dat betekent dat u moet afzien van de standaard aftrek voor uw aanvraagstatus., Dit zou niet zinvol zijn, tenzij het totaal van al uw gespecificeerde aftrekposten hoger is dan het bedrag van de standaardaftrek die u in dat belastingjaar mag claimen—en de TCJA bijna verdubbelde de standaardaftrek. Bovendien kunt u alleen aanspraak maken op een aftrek voor medische kosten van meer dan 7,5% van uw aangepaste bruto inkomen (AGI).
de individuele standaardaftrek voor het belastingjaar 2020 (de belastingen die u in 2021 indient) is $12.400, en dat stijgt tot $12.550 in het belastingjaar 2021., Dat betekent dat het totaal van al uw gespecificeerde aftrek zou hebben om dit bedrag te overschrijden om itemizing de moeite waard uw terwijl. Anders zou je meer inkomstenbelasting betalen dan nodig is.
het Kinderbelastingkrediet
Het Kinderbelastingkrediet is ook nog in leven. Het is $2.000 waard Per in aanmerking komend kind in belastingjaren 2020 en 2021. Tot $ 1.400 daarvan is restitueerbaar.,
In tegenstelling tot het belastingkrediet voor het inkomen uit arbeid, kunnen niet-koestelijke ouders aanspraak maken op dit krediet indien zij het recht hadden om hun kind of kinderen als ten laste komende personen te claimen, omdat de bewaarder hun dit recht gaf door het invullen en ondertekenen van IRS-formulier 8332. Bijzondere kwalificatieregels gelden voor kinderen van gescheiden, gescheiden of nooit gehuwde ouders.
De niet-koestelijke ouder moet formulier 8332 met de belastingaangifte indienen.,
alimentatie in achterstallige betalingen
terwijl u uw alimentatie niet kunt gebruiken om belastingen te compenseren, kunnen uw belastingteruggaven verstrikt raken in onbetaalde alimentatieverplichtingen. Het Ministerie van Financiën zal federale belastingteruggaven onderscheppen van mensen die achterlopen op hun alimentatiebetalingen, en het geld in plaats daarvan naar de bewaarder sturen die recht had op die steun.
deze regel is ook van toepassing op de betalingen voor economische gevolgen die Amerikaanse belastingbetalers in 2020 hebben ontvangen als reactie op de coronapandemie., Deze betalingen kunnen worden gecompenseerd door achterstallige alimentatiebetalingen. Het geld zou gaan naar de betalende ouder staat child support agency in plaats daarvan.
de informatie in dit artikel is geen fiscaal of juridisch advies en is geen vervanging voor dergelijk advies. Staats-en federale wetten veranderen vaak, en de informatie in dit artikel kan niet overeenkomen met de wetten van uw eigen staat of de meest recente wijzigingen in de wet. Voor actueel fiscaal of juridisch advies kunt u contact opnemen met een accountant of een advocaat.,
Leave a Reply