para los padres que pagan manutención infantil a sus ex cada mes, o tal vez incluso con cada cheque de pago, pueden preguntarse si esos pagos son deducibles de impuestos. Desafortunadamente para esos padres, la respuesta del servicio de Impuestos Internos (IRS) es «no.»
mantener a sus hijos, ya sea que vivan con usted o si usted paga la manutención de los hijos, se considera un gasto personal. No es deducible de impuestos, más que los costos de viajar al trabajo., Sin embargo, la paternidad sin custodia puede venir con una o dos otras posibles desgravaciones fiscales.
esto es lo que necesita saber sobre cómo apoyar a los niños puede afectar sus impuestos.
¿por qué no es deducible la manutención de los hijos?
Si lleva a su hijo al centro comercial y le compra un par de zapatos nuevos, eso no es deducible de impuestos. El IRS considera los pagos de manutención de los hijos de la misma manera. El dinero se utilizará efectivamente para comprar zapatos (o algo similar), independientemente de si usted lleva a su hijo al centro comercial o su ex lo hace.,
ya sea que los pagos se destinen a vivienda, ropa y otras necesidades de apoyo personal de su hijo, todo no es educable.
¿Tu Ex, para Reclamar el Dinero como Ingreso?
Su ex no tiene que reclamar la manutención de los hijos como ingreso. Su hijo no tiene que reclamarlo como ingreso, más de lo que tendría que reportar su asignación al IRS.
El IRS declara inequívocamente que los pagos de manutención de los hijos nunca son deducibles para el pagador y nunca tributan para el beneficiario., Los padres con custodia no deben incluir los pagos de manutención de los hijos recibidos en sus ingresos brutos para fines fiscales. Este es el caso incluso si usted reclama a su hijo como dependiente.
manutención de los hijos se considera un impuesto neutral evento.
interpretando la Ley Tributaria
la sección 61 (a) del Código de Rentas Internas(IRC) dice que los ingresos brutos cubren todos los ingresos de cualquier fuente derivada excepto «según se disponga lo contrario.»El IRS aclaró en una declaración de 2016 que el «según lo dispuesto de otra manera» se aplica específicamente a los pagos relacionados con «la manutención de los niños.,»
cómo los pagos de pensión alimenticia afectan a los impuestos
El IRC hizo una distinción Firme entre la manutención de los hijos y la pensión alimenticia. Esto se debe a que la pensión alimenticia y la manutención del cónyuge, a diferencia de la manutención de los hijos, solían ser deducibles de impuestos. La persona que pagaba la pensión alimenticia podía deducir estos pagos, y la persona que recibía los pagos tenía que incluirlos en sus ingresos brutos a efectos fiscales.
Pensión Alimenticia Bajo la TCJA
La Ley de recortes de impuestos y empleos (TCJA) eliminó la deducción de impuestos de pensión alimenticia a partir de los acuerdos de divorcio celebrados y los decretos de divorcio emitidos a partir de enero., 1, 2019 y en adelante. A diferencia de muchos aspectos de los impuestos personales afectados por la TCJA, esta disposición no se revierte a finales de 2025—ha desaparecido permanentemente a menos que un futuro Congreso decida aprobar más reformas tributarias para abordarla.
pensión alimenticia en su declaración de impuestos de 2018
La Pensión Alimenticia todavía era deducible en el año fiscal de 2018, la declaración que habría preparado en 2019. Si olvidó deducir los pagos de pensión alimenticia ese año, entonces puede presentar una declaración enmendada para arreglar eso (siempre y cuando lo haga dentro del Estatuto de limitaciones)., Sin embargo, es una mala idea tratar de reclasificar los pagos de manutención de los hijos como pensión alimenticia para reclamar una deducción. El Código Tributario tiene una regla de recaptura en su lugar que incluye ciertas señales que levantan banderas rojas para el IRS. Si retrocedes y tratas de reclasificar los pagos, puedes terminar activando esas banderas rojas.
es posible que se le solicite que presente documentos judiciales que demuestren que los pagos fueron efectivamente pensión alimenticia, y tendría que recuperar esas deducciones fiscales en futuras declaraciones de impuestos si no puede proporcionar esa documentación.,
la deducción de gastos médicos todavía está disponible
los padres sin custodia no están completamente excluidos con respecto a las deducciones fiscales. El IRS está dispuesto a proporcionarle una exención de impuestos cuando se trata de gastos médicos que paga en nombre de sus hijos.,
puede reclamar una deducción detallada por los gastos médicos de sus hijos, incluso si no viven con usted, siempre que usted personalmente los pagó a una compañía de seguros o proveedor de atención médica, vivieron con usted o su ex durante al menos la mitad del año, están relacionados con usted, y usted y su ex pagaron más de la mitad de su manutención durante el año fiscal en cuestión.
desafortunadamente, debe detallar para reclamar esta deducción, y eso significa renunciar a la deducción estándar para su estado civil., Esto no tendría sentido a menos que el total de todas sus deducciones detalladas exceda la cantidad de la deducción estándar que tiene derecho a reclamar en ese año fiscal, y la TCJA casi duplicó la deducción estándar. Además, solo puede reclamar una deducción por gastos médicos superiores al 7,5% de su ingreso bruto ajustado (AGI).
la deducción estándar individual para el año fiscal 2020 (los impuestos que presentará en 2021) es de $12,400, y eso aumenta a 1 12,550 en el año fiscal 2021., Eso significa que el total de todas sus deducciones detalladas tendría que exceder esta cantidad para que el desglose valga la pena. De lo contrario, pagarías más impuestos de los que tienes que pagar.
El Crédito Tributario por Hijo
El Crédito Tributario por Hijo sigue vivo y bien. Vale $2,000 por hijo calificado en los años fiscales 2020 y 2021. Hasta 1 1,400 de eso es reembolsable.,
a diferencia del Crédito Tributario por Ingreso del trabajo, los padres sin custodia pueden reclamar este crédito si tenían derecho a reclamar a su hijo o hijos como dependientes porque el padre con custodia les dio este derecho al completar y firmar el Formulario 8332 del IRS. Reglas especiales de calificación se aplican a los hijos de padres divorciados, separados o nunca casados.
El padre sin custodia debe presentar el Formulario 8332 con su declaración de impuestos.,
manutención de los hijos en Mora
Si bien no puede usar sus pagos de manutención de los hijos para compensar los impuestos, sus reembolsos de impuestos pueden quedar atrapados en cualquier obligación de manutención de los hijos no pagada. El Departamento del Tesoro interceptará los reembolsos de impuestos federales de las personas que están atrasadas en sus pagos de manutención de los hijos, enviando el dinero en su lugar al Padre con custodia que tenía derecho a recibir esa manutención.
esta regla también se aplica a los pagos de impacto económico que los contribuyentes estadounidenses recibieron en 2020 en respuesta a la pandemia de coronavirus., Estos pagos pueden ser compensados por pagos atrasados de manutención de los hijos. El dinero iría a la Agencia Estatal de manutención de los hijos del Padre que paga.
la información contenida en este artículo no es asesoramiento fiscal o legal y no sustituye dicho asesoramiento. Las leyes estatales y federales cambian con frecuencia, y la información en este artículo puede no reflejar las leyes de su propio estado o los cambios más recientes a la ley. Para obtener asesoramiento fiscal o legal actual, consulte con un contador o un abogado.,
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