Per i genitori che pagano il mantenimento dei figli ai loro ex ogni mese—o forse anche con ogni stipendio—potrebbero chiedersi se tali pagamenti siano deducibili dalle tasse. Sfortunatamente per quei genitori, la risposta dell’Internal Revenue Service (IRS) è “no.”
Sostenere i tuoi figli, se vivono con te o se paghi il mantenimento dei figli, è considerato una spesa personale. Non è deducibile dalle tasse, più dei costi del pendolarismo al lavoro., Tuttavia, parenthood noncustodial può venire con uno o due altri possibili agevolazioni fiscali.
Ecco cosa devi sapere su come sostenere i bambini può influenzare le tue tasse.
Perché il mantenimento dei figli non è deducibile?
Se portate il vostro bambino al centro commerciale e comprate loro un nuovo paio di scarpe, questo non è deducibile dalle tasse. L’IRS riguarda i pagamenti di mantenimento dei figli allo stesso modo. Il denaro sarà effettivamente utilizzato per acquistare scarpe (o qualcosa di simile) indipendentemente dal fatto che si prende il bambino al centro commerciale o il tuo ex fa.,
Se i pagamenti vanno verso l’alloggio, l’abbigliamento e altre esigenze di supporto personale di tuo figlio, è tutto non deducibile.
Il tuo ex deve richiedere il denaro come reddito?
Il tuo ex non deve richiedere il mantenimento dei figli come reddito. Il vostro bambino non deve rivendicare come reddito, non più di quanto avrebbero dovuto segnalare la loro indennità per l’IRS.
L’IRS afferma inequivocabilmente che i pagamenti di mantenimento dei figli non sono mai deducibili per il pagatore e mai tassati per il beneficiario., I genitori affidatari non dovrebbero includere i pagamenti di mantenimento dei figli ricevuti nei loro redditi lordi ai fini fiscali. Questo è il caso anche se rivendichi il tuo bambino come dipendente.
Il mantenimento dei figli è considerato un evento esente da imposte.
Interpretazione del diritto tributario
Internal Revenue Code (IRC) Sezione 61(a) dice che il reddito lordo copre tutti i redditi da qualsiasi fonte derivata tranne “come altrimenti previsto.”L’IRS ha chiarito in una dichiarazione del 2016 che” come altrimenti previsto “si applica specificamente ai pagamenti relativi al” sostegno dei bambini.,”
Come i pagamenti degli alimenti influenzano le tasse
L’IRC ha fatto una netta distinzione tra mantenimento dei figli e alimenti. Questo perché gli alimenti e il sostegno sponsale-a differenza del mantenimento dei figli – erano deducibili dalle tasse. La persona che paga gli alimenti era in grado di detrarre questi pagamenti e la persona che riceveva i pagamenti doveva includerli nel reddito lordo ai fini fiscali.
Alimenti Sotto il TCJA
Il Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) ha eliminato la detrazione fiscale sugli alimenti a partire dagli accordi di divorzio stipulati e dai decreti di divorzio emessi da jan., 1, 2019 e in poi. A differenza di molti aspetti delle tasse personali interessate dal TCJA, questa disposizione non scatta alla fine di 2025—è definitivamente scomparsa a meno che un futuro Congresso non decida di approvare ulteriori riforme fiscali per affrontarlo.
Alimenti sulla tua dichiarazione dei redditi 2018
Gli alimenti erano ancora deducibili nell’anno fiscale 2018—il ritorno che avresti preparato in 2019. Se hai dimenticato di detrarre i pagamenti degli alimenti quell’anno, puoi presentare un ritorno modificato per risolverlo (purché lo fai entro i termini di prescrizione)., Tuttavia, è una cattiva idea cercare di riclassificare i pagamenti di mantenimento dei figli come alimenti per richiedere una detrazione. Il codice fiscale ha una regola di ricattura in atto che include alcuni segnali che sollevano bandiere rosse per l’IRS. Se si torna indietro e si tenta di riclassificare i pagamenti, si può finire per innescare quelle bandiere rosse.
Potresti essere chiamato a produrre documenti giudiziari che dimostrino che i pagamenti erano effettivamente alimenti, e dovresti recuperare quelle detrazioni fiscali sulle dichiarazioni dei redditi future se non puoi fornire quella documentazione.,
La detrazione delle spese mediche è ancora disponibile
I genitori non custodi non sono completamente lasciati fuori al freddo per quanto riguarda le detrazioni fiscali. L’IRS è disposto a fornire una pausa fiscale quando si tratta di spese mediche si paga per conto dei vostri figli.,
non Si può pretendere una deduzione dettagliata per i tuoi bambini in spese mediche, anche se non vivono con voi, a patto che personalmente pagate per una compagnia di assicurazione o il fornitore di assistenza sanitaria, hanno vissuto con te o con la tua ex per almeno la metà dell’anno, sono legato a te, e tu e il tuo ex pagato per più di metà del loro sostegno durante l’anno fiscale in questione.
Sfortunatamente, è necessario specificare per richiedere questa detrazione, e ciò significa rinunciare alla detrazione standard per il proprio stato di archiviazione., Ciò non avrebbe senso a meno che il totale di tutte le detrazioni dettagliate superi l’importo della detrazione standard che hai diritto a richiedere in quell’anno fiscale—e il TCJA ha quasi raddoppiato la detrazione standard. Inoltre, è possibile richiedere solo una detrazione per le spese mediche superiori al 7,5% del reddito lordo rettificato (AGI).
La detrazione standard individuale per l’anno fiscale 2020 (le imposte che archivierai nel 2021) è di $12.400 e aumenta a $12.550 nell’anno fiscale 2021., Ciò significa che il totale di tutte le tue deduzioni dettagliate dovrebbe superare questo importo per rendere dettagliata la pena. Altrimenti, pagheresti più tasse sul reddito di quelle che devi.
Il credito d’imposta figlio
Anche il credito d’imposta figlio è ancora vivo e vegeto. Vale la pena di child 2.000 per bambino di qualificazione negli anni fiscali 2020 e 2021. Fino a $1.400 di che è rimborsabile.,
A differenza del credito d’imposta sul reddito da lavoro, i genitori non custodi possono rivendicare questo credito se avevano il diritto di rivendicare il loro bambino o figli come dipendenti perché il genitore affidatario ha dato loro questo diritto compilando e firmando il modulo IRS 8332. Regole speciali di qualificazione si applicano ai figli di genitori divorziati, separati o mai sposati.
Il genitore noncustodial deve presentare il modulo 8332 con la loro dichiarazione dei redditi.,
Mantenimento dei figli in arretrato
Mentre non è possibile utilizzare i pagamenti di mantenimento dei figli per compensare le tasse, i rimborsi fiscali possono essere coinvolti in eventuali obblighi di mantenimento dei figli non pagati. Il Dipartimento del Tesoro intercetterà i rimborsi fiscali federali da parte di persone che sono indietro sui loro pagamenti di mantenimento dei figli, inviando i soldi invece al genitore affidatario che aveva diritto a ricevere tale sostegno.
Questa regola si applica anche ai pagamenti di impatto economico che i contribuenti statunitensi hanno ricevuto in 2020 in risposta alla pandemia di coronavirus., Questi pagamenti possono essere compensati da pagamenti di mantenimento dei figli delinquenti. Il denaro sarebbe andato al genitore pagante stato child support agency invece.
Le informazioni contenute in questo articolo non sono consigli fiscali o legali e non sostituiscono tali consigli. Le leggi statali e federali cambiano frequentemente e le informazioni contenute in questo articolo potrebbero non riflettere le leggi del proprio stato o le modifiche più recenti alla legge. Per la consulenza fiscale o legale corrente, si prega di consultare un commercialista o un avvocato.,
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