el ciclo de conversión de efectivo (CCC) es una métrica importante para que el propietario de un negocio la entienda. El CCC también se conoce como el ciclo operativo neto. Este ciclo le dice al propietario de un negocio el número promedio de días que tarda en Comprar Inventario y luego convertirlo en efectivo. Es decir, mide el tiempo que tarda una empresa en comprar suministros, convertirlos en un producto o servicio, venderlos y cobrar cuentas por cobrar (si es necesario).,
el tiempo de CCC depende de cómo una empresa financia sus compras, Cómo permite a los clientes pagar (crédito y el período de cobro) y cuánto tiempo se tarda en cobrar.
un CCC más bajo es un indicador de un proceso de inventario a ventas más rápido. Un CCC más alto indica un proceso más lento. Un CCC bajo es generalmente aceptado como más deseable, aunque esto depende de su negocio, Industria y capacidades.,
elementos del ciclo de conversión de efectivo
calcular el CCC puede parecer intimidante al principio, pero una vez que comprende los elementos involucrados en el cálculo, no es tan confuso.
tendrá que hacer referencia a sus estados financieros, como el balance y la cuenta de resultados, para darle información para los cálculos. La fórmula del ciclo de conversión de efectivo tiene tres partes: días de inventario pendientes, días de ventas pendientes y días por pagar pendientes.,
inventario de días pendientes
la primera parte de la ecuación es inventario de días pendientes (DIO). Este es el tiempo promedio para convertir el inventario en productos terminados y venderlos.
DIO = (inventario promedio ÷ costo de los bienes vendidos) x 365
su inventario promedio (en valor) para el período Es su valor de inventario inicial + valor de inventario final ÷ 2.,
(Inventario inicial + Inventario Final) ÷ 2
El costo de los bienes vendidos es:
Inventario inicial + Compras – Inventario Final.
días de ventas pendientes
días de ventas pendientes (DSO) es la cantidad promedio de tiempo en días que sus cuentas por cobrar (a su negocio se le debe dinero) están esperando para ser cobradas.,
DSO = (Cuentas por Cobrar ÷ Red de Ventas a Crédito) x 365
Sus cuentas por cobrar para este elemento son el promedio de su principio y al final de cuentas por cobrar.
(cuentas por cobrar iniciales + cuentas por cobrar finales) ÷ 2
días por pagar pendientes
Los días por pagar pendientes (DPO) es el tiempo promedio que tarda una empresa en comprar a sus proveedores en cuentas por pagar ellos.,
DPO = Final de Cuentas por Pagar ÷ (Costo de los Bienes Vendidos ÷ 365)
Cuentas por pagar en este elemento es:
(Comenzando por Pagar + Final a Pagar) ÷ 2.
calcular el ciclo de conversión de efectivo
Una vez que haya calculado los tres elementos requeridos de la fórmula, puede calcular el CCC.,
Cash Conversion Cycle (CCC) = DIO + DSO – DPO
Usando el ciclo de conversión de efectivo
el CCC es buena información, pero realmente solo es útil si lo está calculando cada año y comparándolo, junto con los tres elementos de la fórmula—para el rendimiento pasado de su negocio.
puede comparar su CCC con sus competidores si su información financiera está disponible., Si no lo es, puede usar esta métrica para desarrollar estrategias para mejorar el tiempo que tarda en vender su inventario, cobrar cuentas por cobrar y pagar sus facturas.,
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