som eneejer skal du indberette alle forretningsindtægter eller-tab på din personlige selvangivelse; virksomheden selv beskattes ikke separat. (IRS kalder denne” pass-through ” beskatning, fordi virksomhedens overskud passerer gennem virksomheden, der skal beskattes på din personlige selvangivelse.)
Her er en kort oversigt over, hvordan du arkiverer og betaler skat som eneejer-og en forklaring på, hvornår du inkorporerer din virksomhed, kan spare dig for skattedollar.,
Indgive en selvangivelse
Den største forskel mellem rapportering af indkomst fra din enkeltmandsvirksomhed og indberetning af løn fra et job er, at du skal angive din virksomheds fortjeneste eller tab af oplysninger på Skema C (Fortjeneste eller Tab fra en Virksomhed), som du vil indsende til SKAT sammen med Form 1040.
du vil blive beskattet af alle overskud i virksomheden-det er samlede indtægter minus udgifter-uanset hvor mange penge du rent faktisk trække sig ud af virksomheden., Med andre ord, selvom du efterlader penge på virksomhedens bankkonto ved udgangen af året (for eksempel for at dække fremtidige udgifter eller udvide virksomheden), skal du betale skat af disse penge.
Du kan fratrække dine forretningsudgifter ligesom enhver anden virksomhed. Du har lov til at udgift (fratrække) en stor del af de penge, du bruger i jagten på profit, herunder driftsudgifter, produkt og reklame omkostninger, rejseudgifter, og nogle af udgifterne til business-relaterede måltider., Du kan også afskrive visse startomkostninger og omkostningerne ved forretningsudstyr og andre aktiver, du køber til din virksomhed.
enkeltmandsvirksomheder kan også kvalificere sig til det nye pass-through skattefradrag fastsat af skattelettelser og Jobs Act. Op til 20% af nettoforretningsindkomsten optjent af eneejere kan fratrækkes som et yderligere personligt fradrag., Men enkeltmandsvirksomheder med indkomster over $315,000 (hvis gift arkivering i fællesskab), eller $157,500 (hvis indre) skal have ansatte eller afskrivningsberettiget erhvervsejendom til at tage dette fradrag og fradrag er begrænset til en procentdel af medarbejdernes løn eller business ejendom omkostninger. Fradraget er slet ikke tilgængeligt for eneejere, der leverer forskellige typer personlige tjenester, og hvis indkomst overstiger $415,000 (hvis gift arkivering i fællesskab) eller $207,500 (hvis enkelt). Dette fradrag er gældende for 2018 gennem 2025. Se det nye pass-through skattefradrag for mere information.,
Du skal føre nøjagtige poster for din virksomhed, der er klart adskilt fra dine personlige udgifter. En god tilgang er at holde separate checkbooks for din virksomhed og personlige udgifter-og betale for alle dine forretningsudgifter ud af business checkkonto. For information om tilladte udgifter og fradrag, Se Small Business skattefradrag, Top skattefradrag for din lille virksomhed, og Nolo bog, skat kyndige for små virksomheder.,
estimerede skatter
fordi du ikke har en arbejdsgiver til at tilbageholde indkomstskatter fra din lønseddel, er det Dit job at afsætte nok penge til at betale skat af enhver forretningsindkomst, du medbringer i løbet af året. For at gøre dette skal du estimere, hvor meget skat du skylder ved udgangen af hvert år og foretage kvartalsvise estimerede indkomstskattebetalinger til IRS og, hvis det kræves, dit statslige skattebureau.
For mere om estimerede skatter, se estimerede skatter for eneejere.,
Self Beskæftigelse Skatter
enkeltmandsvirksomheder skal yde bidrag til Social Security og Medicare-systemer; tilsammen, disse bidrag, kaldes “self beskæftigelse skatter.”Selvstændige skatter svarer til lønningsafgiften for ansatte i en virksomhed. Mens regelmæssige medarbejdere yder bidrag til disse to programmer gennem fradrag fra deres lønsedler, skal eneejere yde deres bidrag, når de betaler deres andre indkomstskatter.,
en Anden vigtig forskel mellem ansatte og enkeltmandsvirksomheder er, at medarbejderne kun skal betale halvt så meget i disse programmer, fordi deres bidrag modsvares af deres arbejdsgivere. Eneejere skal selv betale hele beløbet (selvom de kan fratrække halvdelen af omkostningerne).
den selvstændige skattesats er 15,3%, som består af 12,4% for Social sikring op til et årligt indkomstloft (over hvilket ingen skat gælder) og 2,9% for Medicare uden indkomstgrænse eller loft. Se IRS-websiteebstedet for de nuværende årlige indkomstgrænser for Social sikring., Self beskæftigelse skatter indberettes på Skema SE, som en enkeltmandsvirksomhed indsender hvert år sammen med en 1040 selvangivelse og Tidsplan C.
Indarbejde Din Virksomhed Kan Skære Din skatteopgørelse
i Modsætning til en enkeltmandsvirksomhed, en regelmæssig corporation (også kaldet et “C” corporation) betragtes som en separat enhed fra sine ejere for indkomstskat. Ejere af C-selskaber betaler ikke skat af selskabets indtjening, medmindre de faktisk modtager pengene som kompensation for tjenester (lønninger og bonusser) eller som udbytte., Selskabet selv betaler skat på alt overskud, der er tilbage i virksomheden.
loven om skattelettelser og job ændrede dramatisk selskabsskatten til en enkelt flad skat på 21%. Dette erstattede skattesatser, der spænder fra 15% til 35%, som virksomheder betalte i henhold til forudgående lov. 21% – satsen er lavere end individuelle satser på visse indkomstniveauer. Den øverste 37% individuelle sats gælder for indkomst over $ 600,000 for marrieds og $ 500,000 for singler., Virksomheder drager imidlertid ikke fordel af det op til 20% pass-through skattefradrag, der er oprettet ved lov om skattelettelser og job, som kan reducere den effektive skattesats for eneejere med 20%.
ikke desto mindre kan virksomhedsejere på højere indkomstniveauer, der har brug for eller ønsker at efterlade noget overskud i virksomheden, drage fordel af 21% selskabsskattesats. For eksempel, hvis dit designebdesignfirma ønsker at opbygge en reserve til at købe nyt udstyr, eller din lille etiketfremstillingsvirksomhed skal akkumulere beholdning, når den udvides, kan du vælge at forlade penge i virksomheden-lad os sige $50.000., Hvis du opererer som eneejer, vil disse” tilbageholdte ” overskud blive beskattet til din marginale individuelle skatteprocent, som kan være så høj som 37%. Men hvis du indarbejde, at $ 50,000 ville blive beskattet med 21% corporate Sats.
selskabsbeskatning er absolut mere kompliceret end pass-through beskatning af en enkeltmandsvirksomhed, og besparelserne-sandsynligvis et par tusinde dollars-kan ikke være værd besværet med at danne et selskab og indgive en selvangivelse. For at lære mere om, hvordan inkorporering kan reducere din skatteregning, se hvordan virksomheder beskattes.
Leave a Reply