Für Eltern, die Alimente zahlen, um Ihre exes jeden Monat oder vielleicht sogar mit jedem Gehaltsscheck—Sie Fragen sich vielleicht, ob diese Zahlungen sind steuerlich absetzbar. Unglücklicherweise für diese Eltern lautet die Antwort des Internal Revenue Service (IRS) „Nein.“
Die Unterstützung Ihrer Kinder, ob sie bei Ihnen leben oder ob Sie Kindergeld zahlen, gilt als persönlicher Aufwand. Es ist nicht steuerlich absetzbar, mehr als die Kosten für das Pendeln zur Arbeit., Nichtkustodiale Elternschaft kann jedoch mit einer oder zwei anderen möglichen Steuererleichterungen einhergehen.
Folgendes müssen Sie wissen, wie sich die Unterstützung von Kindern auf Ihre Steuern auswirken kann.
Warum ist Kindergeld nicht abzugsfähig?
Wenn Sie nehmen Sie Ihr Kind in die mall und kaufen Sie ein neues paar Schuhe, das nicht von der Steuer absetzbar. Die IRS betrachtet die Unterhaltszahlungen für Kinder auf die gleiche Weise. Das Geld wird effektiv verwendet, um Schuhe zu kaufen (oder etwas ähnliches), unabhängig davon, ob Sie Ihr Kind in die Mall nehmen oder Ihr Ex tut.,
Ob die Zahlungen in Richtung Gehäuse gehen, Kleidung und andere persönliche Unterstützung Bedürfnisse Ihres Kindes, es ist alles unzerstörbar.
Muss Ihr Ex das Geld als Einkommen beanspruchen?
Ihr ex nicht behaupten, Kindergeld als Einkommen. Ihr Kind muss es nicht als Einkommen beanspruchen, mehr als es seine Zulage an die IRS melden müsste.
Die IRS gibt unmissverständlich an, dass Unterhaltszahlungen für Kinder für den Zahler niemals abzugsfähig und für den Zahlungsempfänger niemals besteuert werden können., Sorgeberechtigte Eltern sollten die erhaltenen Unterhaltszahlungen für Kinder nicht in ihr Bruttoeinkommen für Steuerzwecke einbeziehen. Dies ist auch dann der Fall, wenn Sie Ihr Kind als unterhaltsberechtigt beanspruchen.
Kindergeld gilt als steuerneutrales Ereignis.
Auslegung des Steuerrechts
Internal Revenue Code (IRC) Abschnitt 61(a) besagt, dass das Bruttoeinkommen alle Einnahmen aus einer beliebigen Quelle abdeckt, mit Ausnahme von „sofern nicht anders angegeben.“Das IRS hat in einer Erklärung von 2016 klargestellt, dass das „wie sonst vorgesehen“ speziell für Zahlungen im Zusammenhang mit „der Unterstützung von Kindern“ gilt.,“
Wie sich Unterhaltszahlungen auf Steuern auswirken
Das IRC hat einen festen Unterschied zwischen Kindergeld und Unterhalt gemacht. Das liegt daran, dass Unterhalt und Ehegattenunterhalt—im Gegensatz zu Kindergeld—früher steuerlich absetzbar waren. Die unterhaltsberechtigte Person konnte diese Zahlungen abziehen, und die Person, die die Zahlungen erhielt, musste sie steuerlich in ihr Bruttoeinkommen einbeziehen.
Unterhalt Nach dem TCJA
Das Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) beseitigte den Unterhaltssteuerabzug, der mit abgeschlossenen Scheidungsverträgen und Scheidungsdekreten ab dem 1.Januar begann., 1, 2019 und weiter. Im Gegensatz zu vielen Aspekten der vom TCJA betroffenen persönlichen Steuern schnappt diese Bestimmung nicht am Ende von 2025 zurück—sie ist dauerhaft weg, es sei denn, ein zukünftiger Kongress beschließt, weitere Steuerreformen zu verabschieden, um sie anzugehen.
Alimente in Ihrer Steuererklärung 2018
Alimente waren im Steuerjahr 2018 noch abzugsfähig—die Rendite, die Sie 2019 vorbereitet hätten. Wenn Sie in diesem Jahr vergessen haben, Unterhaltszahlungen abzuziehen, können Sie eine geänderte Rückgabe einreichen, um dies zu beheben (solange Sie dies innerhalb der Verjährungsfrist tun)., Es ist jedoch eine schlechte Idee, zu versuchen, Unterhaltszahlungen für Kinder als Unterhaltszahlungen neu zu klassifizieren, um einen Abzug zu fordern. Die Abgabenordnung verfügt über eine Recapture-Regel, die bestimmte Signale enthält, die rote Fahnen für die IRS auslösen. Wenn Sie zurückgehen und versuchen, Zahlungen neu zu klassifizieren, können Sie diese roten Fahnen auslösen.
Möglicherweise werden Sie aufgefordert, Gerichtsdokumente vorzulegen, aus denen hervorgeht, dass es sich bei den Zahlungen tatsächlich um Unterhaltszahlungen handelte, und Sie müssten diese Steuerabzüge auf zukünftige Steuererklärungen zurückerhalten, wenn Sie diese Dokumentation nicht bereitstellen können.,
Der medizinische Kostenabzug ist weiterhin verfügbar
Nichtjustizielle Eltern werden in Bezug auf Steuerabzüge nicht vollständig in der Kälte ausgelassen. Die IRS ist bereit, Ihnen eine Steuervergünstigung zu gewähren, wenn es um medizinische Ausgaben geht, die Sie im Namen Ihrer Kinder bezahlen.,
Sie können einen aufgeschlüsselten Abzug für die medizinischen Ausgaben Ihrer Kinder geltend machen, auch wenn sie nicht bei Ihnen leben, vorausgesetzt, Sie haben sie persönlich an eine Versicherungsgesellschaft oder einen Gesundheitsdienstleister gezahlt, sie lebten mindestens ein halbes Jahr bei Ihnen oder Ihrer Ex, sie sind mit Ihnen verwandt und Sie und Ihre Ex haben mehr als die Hälfte ihrer Unterstützung während des betreffenden Steuerjahres bezahlt.
Leider müssen Sie diesen Abzug in Anspruch nehmen, und das bedeutet, dass Sie auf den Standardabzug für Ihren Anmeldestatus verzichten müssen., Dies wäre nicht sinnvoll, es sei denn, die Summe aller Ihrer aufgeschlüsselten Abzüge übersteigt den Betrag des Standardabzugs, den Sie in diesem Steuerjahr geltend machen können—und der TCJA hat den Standardabzug fast verdoppelt. Darüber hinaus können Sie nur einen Abzug für medizinische Ausgaben von mehr als 7,5% Ihres bereinigten Bruttoeinkommens (AGI) geltend machen.
Der individuelle Standardabzug für das Steuerjahr 2020 (die Steuern, die Sie im Jahr 2021 einreichen) beträgt 12.400 USD und erhöht sich im Steuerjahr 2021 auf 12.550 USD., Das bedeutet, dass die Summe aller Ihrer aufgeschlüsselten Abzüge diesen Betrag überschreiten müsste, um die Aufgliederung Ihrer Zeit wert zu machen. Andernfalls würden Sie mehr Einkommensteuern zahlen, als Sie müssen.
Die Kindersteuergutschrift
Die Kindersteuergutschrift ist ebenfalls noch am Leben und gesund. Es ist $2,000 pro qualifizierendes Kind in den Steuerjahren 2020 und 2021 wert. Bis zu $ 1.400 davon werden zurückerstattet.,
Im Gegensatz zur Einkommensteuergutschrift können nichtjustizielle Eltern diesen Kredit beanspruchen, wenn sie berechtigt waren, ihr Kind oder ihre Kinder als Unterhaltsberechtigte zu beanspruchen, da der sorgeberechtigte Elternteil ihnen dieses Recht durch Ausfüllen und Unterzeichnen des IRS-Formulars 8332 eingeräumt hat. Besondere Qualifikationsregeln gelten für die Kinder geschiedener, getrennter oder nie verheirateter Eltern.
Die noncustodial Eltern müssen Formular 8332 mit ihrer Steuererklärung einreichen.,
Kindergeld im Rückstand
Während Sie Ihre Unterhaltszahlungen nicht zum Ausgleich von Steuern verwenden können, können Ihre Steuerrückerstattungen in unbezahlten Unterhaltsverpflichtungen verwickelt werden. Das Finanzministerium wird Steuerrückerstattungen des Bundes von Personen abfangen, die bei ihren Unterhaltszahlungen für Kinder zurückbleiben, Senden Sie das Geld stattdessen an den sorgeberechtigten Elternteil, der Anspruch auf diese Unterstützung hatte.
Diese Regel gilt auch für die Zahlungen mit wirtschaftlichen Auswirkungen, die US-Steuerzahler im Jahr 2020 als Reaktion auf die Coronavirus-Pandemie erhalten haben., Diese Zahlungen können durch straffällige Unterhaltszahlungen ausgeglichen werden. Das Geld würde stattdessen an das staatliche Kinderhilfswerk der zahlenden Eltern gehen.
Die in diesem Artikel enthaltenen Informationen sind keine steuerliche oder rechtliche Beratung und ersetzen diese nicht. Staats-und Bundesgesetze ändern sich häufig, und die Informationen in diesem Artikel spiegeln möglicherweise nicht die Gesetze Ihres eigenen Staates oder die jüngsten Gesetzesänderungen wider. Für aktuelle Steuer-oder Rechtsberatung wenden Sie sich bitte an einen Buchhalter oder Anwalt.,
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