niet-gekwalificeerde lijfrenten
een niet-gekwalificeerde lijfrente is een particulier aangekochte lijfrente die buiten een personeelsbeloning is gekocht. De middelen die worden gebruikt om deze rekening te kopen zijn al belast, dus de initiële investering is niet onderworpen aan belastingen zodra uitbetaald., Enkele veel voorkomende bronnen van fondsen voor niet-gekwalificeerde lijfrenten zijn:
- beleggingsfondsen
- niet-IRA rekeningen
- depositocertificaten
- Successierekeningen
- spaarrekeningen
Er is geen limiet aan hoeveel kan worden bijgedragen aan een lijfrenterekening en er is geen verplichte uitkeringsleeftijd. Niet-gekwalificeerde lijfrente beleggingen groeien belasting-uitgestelde-een kans die het mogelijk maakt de initiële investering om rente te accumuleren zonder fiscale verplichting. Zolang fondsen op deze rekening blijven staan, wordt elke inkomensgroei niet belast., Echter, zodra de lijfrente begint uitkering aan de lijfrente eigenaar, elke groei buiten de oorspronkelijke investering zal worden belast.
net als bij een gekwalificeerde lijfrenterekening geldt voor vervroegde opname van een niet-gekwalificeerde lijfrente vóór de leeftijd van 59½ jaar een boete van 10% IRS.
niet-gekwalificeerde lijfrenten zijn uniek omdat fondsen zonder fiscale gevolgen van de ene polis naar de andere kunnen worden overgedragen. In een 1035 tax-free exchange, een annuitant kan ervoor kiezen om te investeren in een nieuwe lijfrente, die op zijn beurt zou kunnen helpen om het inkomen rendement op een lijfrente rekening te verhogen.,
uitkering bij overlijden
net als bij veel lijfrenterekeningen kunnen niet-gekwalificeerde lijfrenten een uitkering bij overlijden in het contract opnemen. In het geval dat een lijfrente eigenaar overlijdt voordat de volledige uitbetalingswaarde wordt ontvangen, kunnen de resterende middelen worden overgedragen aan een begunstigde of een erfgenaam. Indien geen begunstigde of erfgenaam op de lijst is geplaatst, kunnen gelden aan de verzekeringsmaatschappij worden verbeurd.
Leave a Reply