適格年金と非適格年金

非適格年金

非適格年金は、従業員給付の外で購入された私的購入年金です。 このアカウントを購入するために使用される資金はすでに課税されているので、初期投資は一度支払われた税金の対象にはなりません。, 非適格年金のための資金のいくつかの一般的なソースは次のとおりです。

• 投資信託
• 非IRAアカウント
• 預金証明書
• 継承勘定
• 普通預金口座

年金口座にどのくらい拠出できるかに制限はなく、強制配分年齢はありません。 非適格年金投資は、課税繰延成長-初期投資が納税義務なしに利息を蓄積することを可能にする機会。 この口座に資金が残っている限り、所得の伸びは課税されません。, しかし、年金が年金所有者に支払いを開始するとすぐに、元の投資を超えた成長は課税されます。

適格年金口座と同様に、59歳以前の非適格年金口座からの早期引き出しは、10％のIRSペナルティの対象となります。

非適格年金は、資金が税務上の影響なしにあるポリシーから別のポリシーに転送することができるため、ユニークです。 1035非課税交換では、年金生活者は、順番に年金アカウントの所得収益率を高めるのに役立つことができる新しい年金に投資することを選択することができます。,

死亡給付

多くの年金口座と同様に、非適格年金は契約内に死亡給付を含めることができます。 年金の所有者が完全な支出価値を受け取る前に死亡した場合、残りの資金は受益者または相続人に移転することができます。 受益者または相続人が上場されていない場合、資金は保険会社に没収される可能性があります。