pour les parents qui paient une pension alimentaire à leurs ex chaque mois—ou peut—être même avec chaque chèque de paie-ils peuvent se demander si ces paiements sont déductibles d’impôt. Malheureusement pour ces parents, la réponse de L’Internal Revenue Service (IRS) est « non. »
Soutenir vos enfants, qu’ils vivent avec vous ou si vous les payez à l’enfant, est considéré comme une dépense personnelle. Ce n’est pas déductibles d’impôt, pas plus que les coûts des déplacements vers le travail., Cependant, la parentalité non familiale peut s’accompagner d’un ou deux autres allégements fiscaux possibles.
Voici ce que vous devez savoir sur la façon dont le soutien aux enfants peut affecter vos impôts.
pourquoi la pension alimentaire pour enfants n’est-elle pas déductible?
Si vous emmenez votre enfant au centre commercial et lui achetez une nouvelle paire de chaussures, cela n’est pas déductible d’impôt. L’IRS considère les paiements de pension alimentaire pour enfants de la même manière. L’argent sera effectivement utilisé pour acheter des chaussures (ou quelque chose de similaire), que vous emmeniez votre enfant au centre commercial ou que votre ex le fasse.,
que les paiements servent au logement, aux vêtements et à d’autres besoins de soutien personnel de votre enfant, tout est non déductible.
Votre Ex pour Réclamer de l’Argent comme un Revenu?
votre ex n’a pas à demander une pension alimentaire pour enfants comme revenu. Votre enfant n’a pas à le réclamer comme revenu, pas plus qu’il n’aurait à déclarer son allocation à l’IRS.
l’IRS déclare sans équivoque que les paiements de pension alimentaire pour enfants ne sont jamais déductibles pour le payeur et jamais imposés pour le bénéficiaire., Les parents gardiens ne devraient pas inclure les pensions alimentaires pour enfants reçues dans leurs revenus bruts aux fins de l’impôt. C’est le cas même si vous réclamez votre enfant en tant que personne à charge.
le soutien d’un Enfant est considéré comme un impôt neutre de l’événement.
interprétation du Droit Fiscal
L’article 61 (a) de L’Internal Revenue Code(IRC) stipule que le revenu brut couvre tous les revenus provenant de toute source dérivée, sauf « disposition contraire. »L’IRS a précisé dans une déclaration de 2016 que le « tel que prévu autrement » s’applique spécifiquement aux paiements liés à « la pension alimentaire des enfants., »
comment les paiements de pension alimentaire affectent les impôts
Le CEI a fait une distinction ferme entre la pension alimentaire pour enfants et la pension alimentaire. C’est parce que la pension alimentaire et la pension alimentaire pour conjoint—contrairement à la pension alimentaire pour enfants—étaient déductibles d’impôt. La personne qui payait une pension alimentaire pouvait déduire ces paiements et la personne qui recevait les paiements devait les inclure dans son revenu brut aux fins de l’impôt.
pension alimentaire en vertu de la TCJA
La Loi sur les réductions D’impôt et L’emploi (TCJA) a éliminé la déduction fiscale pour pension alimentaire à partir des accords de divorce conclus et des décrets de divorce émis à partir de janvier., 1, 2019 et au-delà. Contrairement à de nombreux aspects des impôts personnels touchés par la TCJA, cette disposition ne revient pas à la fin de 2025—elle a définitivement disparu à moins qu’un futur Congrès décide d’adopter de nouvelles réformes fiscales pour y remédier.
pension alimentaire sur votre déclaration de revenus 2018
La pension alimentaire était toujours déductible pour l’année d’imposition 2018—la déclaration que vous auriez préparée en 2019. Si vous avez oublié de déduire les paiements de pension alimentaire cette année-là, vous pouvez produire une déclaration modifiée pour corriger cela (tant que vous le faites dans le délai de prescription)., Cependant, c’est une mauvaise idée d’essayer de reclasser les pensions alimentaires pour enfants en tant que pension alimentaire pour demander une déduction. Le code des impôts a une règle de récupération en place qui comprend certains signaux qui soulèvent des drapeaux rouges pour L’IRS. Si vous revenez en arrière et essayez de reclasser les paiements, Vous risquez de déclencher ces drapeaux rouges.
Vous pouvez être appelé à produire des documents judiciaires montrant que les paiements étaient en effet une pension alimentaire, et vous devrez récupérer ces déductions fiscales sur les déclarations de revenus futures si vous ne pouvez pas fournir cette documentation.,
la déduction pour frais médicaux est toujours disponible
Les parents non-résidents ne sont pas complètement laissés de côté en ce qui concerne les déductions fiscales. L’IRS est prêt à vous fournir un allégement fiscal en ce qui concerne les frais médicaux que vous payez au nom de vos enfants.,
Vous pouvez demander une déduction détaillée pour les frais médicaux de vos enfants même s’ils ne vivent pas avec vous, à condition que vous les ayez personnellement payés à une compagnie d’assurance ou à un fournisseur de soins de santé, qu’ils aient vécu avec vous ou votre ex pendant au moins la moitié de l’année, qu’ils soient liés à vous et que vous et votre ex ayez payé plus de la moitié de leur pension alimentaire au cours de l’année d’imposition en question.
malheureusement, vous devez détailler pour demander cette déduction, ce qui signifie renoncer à la déduction standard pour votre statut de dépôt., Cela n’aurait pas de sens à moins que le total de toutes vos déductions détaillées dépasse le montant de la déduction forfaitaire que vous avez le droit de demander au cours de cette année d’imposition—et la TCJA a presque doublé la déduction forfaitaire. De plus, vous ne pouvez demander une déduction que pour les frais médicaux supérieurs à 7,5% de votre revenu brut ajusté (AGI).
la déduction forfaitaire individuelle pour l’année d’imposition 2020 (les impôts que vous déclarerez en 2021) est de 12 400$, et elle passe à 12 550 in pour l’année d’imposition 2021., Cela signifie que le total de toutes vos déductions détaillées devrait dépasser ce montant pour que le détail en vaille la peine. Sinon, vous paieriez plus d’impôts sur le revenu que vous ne le devez.
Le Crédit d’Impôt pour Enfant
Le Crédit d’Impôt pour Enfant est toujours vivant et bien vivant. Il vaut 2 000 $par enfant admissible pour les années d’imposition 2020 et 2021. Jusqu’à 1 400 that de ce montant est remboursable.,
contrairement au Crédit d’impôt sur le revenu gagné, les parents non titulaires peuvent demander ce crédit s’ils avaient le droit de demander leur enfant ou leurs enfants en tant que personnes à charge parce que le parent gardien leur a donné ce droit en remplissant et en signant le formulaire IRS 8332. Des règles spéciales d’admissibilité s’appliquent aux enfants de parents divorcés, séparés ou jamais mariés.
Le parent non privatives de liberté doivent soumettre le Formulaire 8332 avec leur déclaration d’impôt.,
pension alimentaire pour enfants en souffrance
bien que vous ne puissiez pas utiliser vos paiements de pension alimentaire pour enfants pour compenser les impôts, vos remboursements d’impôt peuvent être pris dans toutes les obligations de pension alimentaire pour enfants impayées. Le département du Trésor interceptera les remboursements d « impôt fédéral des personnes qui sont en retard sur leurs paiements de pension alimentaire pour enfants, envoyer l » argent à la place au parent gardien qui avait le droit de recevoir cette pension alimentaire.
Cette règle s’applique également aux paiements D’Impact économique que les contribuables américains ont reçus en 2020 en réponse à la pandémie de coronavirus., Ces paiements peuvent être compensés par des pensions alimentaires pour enfants en souffrance. L’argent irait plutôt à l’agence de pension alimentaire pour enfants du parent payeur.
les informations contenues dans cet article ne sont pas des conseils fiscaux ou juridiques et ne se substituent pas à de tels conseils. Les lois des États et fédérales changent fréquemment, et les informations contenues dans cet article peuvent ne pas refléter les lois de votre propre état ou les modifications les plus récentes de la loi. Pour des conseils fiscaux ou juridiques actuels, veuillez consulter un comptable ou un avocat.,
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